התחשבות במדרגות מס הכנסה לצורך אופטימיזציית מס

solidix2

משתמש ותיק
הצטרף ב
1/5/19
הודעות
346
דירוג
83
ישנה קפיצה גדולה בין מדרגת המס של ה35% לבין ה47% ועלתה לי השאלה אתם מכירים אופטימציות כדי להשאר במדרגת המס הנמוכה יותר?
לדוגמא, עובד שהעלאת השכר השנתית חוצה במעט את מדרגת המס הנוכחית שלו ומעבירה אותו למדרגה של ה47% אולי יעדיף להמיר את העלאה לrsu וכו׳

בנוסף, מה הבאים נחשב כהכנסה מיגיעה אישית:
1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
15,267
דירוג
13,909
כמה מס משלמים בסה"כ במדרגת מס של 35% וכמה ב47%
אם אתה במדרגת מס הכנסה של 35% אתה משלם עוד 12% ביטוח לאומי.
מדרגת 47% מתחילה ב~42000 לחודש,
מ42000 ועד 44020 תשלם עדיין 12% ביטוח לאומי.
מעל 44020 לא תשלם ביטוח לאומי על הסכום העודף.
מעל 53,000 תשלם 3% נוספים על כל שקל הכנסה (מס יסף).
 

solidix2

משתמש ותיק
הצטרף ב
1/5/19
הודעות
346
דירוג
83
אם אתה במדרגת מס הכנסה של 35% אתה משלם עוד 12% ביטוח לאומי.
מדרגת 47% מתחילה ב~42000 לחודש,
מ42000 ועד 44020 תשלם עדיין 12% ביטוח לאומי.
מעל 44020 לא תשלם ביטוח לאומי על הסכום העודף.
מעל 53,000 תשלם 3% נוספים על כל שקל הכנסה (מס יסף).
תודה על המידע.
יש לך תשובה לגבי:
בנוסף, מה הבאים נחשב כהכנסה מיגיעה אישית:
1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?
 

האזרח הקטן

משתמש ותיק
הצטרף ב
5/3/21
הודעות
922
דירוג
793
תודה על המידע.
יש לך תשובה לגבי:
בנוסף, מה הבאים נחשב כהכנסה מיגיעה אישית:
1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?
ב RSU חלק זה יגיעה אישית וחלק זה מס רווחי הון (אם המניה עלתה מרגע ההענקה).
כל השאר זה יגיעה אישית
 

קפיצת הדרך

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/2/19
הודעות
1,868
דירוג
2,415
מדרגת 47% מתחילה ב~42000 לחודש,
מ42000 ועד 44020 תשלם עדיין 12% ביטוח לאומי.
מעל 44020 לא תשלם ביטוח לאומי על הסכום העודף.
מעל 53,000 תשלם 3% נוספים על כל שקל הכנסה (מס יסף).
רק שימו לב שלחישוב הזה נכנס גם כל הסכום של זקיפת המס. כך שמגיעים למדרגה הבאה לפני שהברוטו מגיע לערכים הללו.

שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?
כל מני הטבות/מתנות שהמעסיק נותן לפי השווי שלהן.

לפחות ב- RSU לא משלמים את המס עד למימוש.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
15,267
דירוג
13,909

כל השאר זה יגיעה אישית
ברוב החברות espp זה בלי נאמן ואז דווקא קבלת espp זה יגיעה אישית (כלומר ההנחה שהתקבלה זה שכר לכל דבר), במימוש espp זה רווחי הון בברוקר זר לכל דבר (מלבד לחברות שיש quicksale ואז הכל מתבצע בתלוש שכר/106).
 

adamshalev

מודרטור
הצטרף ב
24/1/15
הודעות
10,675
דירוג
19,702
ישנה קפיצה גדולה בין מדרגת המס של ה35% לבין ה47% ועלתה לי השאלה אתם מכירים אופטימציות כדי להשאר במדרגת המס הנמוכה יותר?
לדוגמא, עובד שהעלאת השכר השנתית חוצה במעט את מדרגת המס הנוכחית שלו ומעבירה אותו למדרגה של ה47% אולי יעדיף להמיר את העלאה לrsu וכו׳
ההבדל הוא 12%.
במקום העלאה של 4% תבקש העלאה של 4.5% וניטרלת את ההבדל במס.
 

קפיצת הדרך

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/2/19
הודעות
1,868
דירוג
2,415
להוריד כמות שעות עבודה?
ברמות השכר האלו השכר הוא גלובלי...

1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?
צריך לזכור שמעבר לכך שכל ההטבות/מתנות/בונוסים ממוסים גם הם במס שולי (ומשפיעים על מדרגת המס) הרי שעליהם לא מקבלים את ההפרשה הסוציאלית שזה עוד 22.3% ברוטו (כמובן שזה יוצא חצי בנטו אבל לפחות מבחינת התגמולים והפיצויים זה נכנס תחת ההגדרה של ״קצבה מוכרת״ ולכן לא תמוסה במשיכת קצבה).

היוצא מן הכלל שכן הייתי שוקלת זה ה- RSU, שמעבר לכך שיש לך דחיית מס (ועד למימוש הוא לא ישנה לך את מדרגת המס אלא אם כן אתה מקבל דיבידנדים על RSU שעדיין לא הבשילו) יש לזה גם יתרון פסיכולוגי שלרוב מאוד מקל לחסוך את כל הסכום.
העליה במשכורת גוררת לפעמים עליה מסוימת ברמת החיים (אינפלציה אישית) ולא כל התוספת (נטו) נכנסת לחיסכון. אם אתה מכיר את עצמך ויודע שזה יכול לקרות גם לך/למשפחתך, ובהינתן שאתה כן רוצה לחסוך את כל הסכום הזה ולא להעלות את רמת החיים בהווה, הייתי שוקלת להעדיף את המסלול הזה.

החיסרון הגדול כמובן זה הסיכון במניה בודדת ואי קבלת הפרשות סוציאליות על החלק הזה.
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
15,267
דירוג
13,909
הרי שעליהם לא מקבלים את ההפרשה הסוציאלית שזה עוד 22.3% ברוטו
אין כאן או לקבל משהו בלי 22.3% תוספת או לקבל משהו עם תוספת 22.3%
המעסיק מן הסתם משקלל הפרשות סוציאליות בעליית שכר, והוא יודע לעשות את ההמרה לכמה יעלה לו לתת RSU במקום.
 

קפיצת הדרך

משתמש בכיר
הצטרף ב
17/2/19
הודעות
1,868
דירוג
2,415
אין כאן או לקבל משהו בלי 22.3% תוספת או לקבל משהו עם תוספת 22.3%
המעסיק מן הסתם משקלל הפרשות סוציאליות בעליית שכר, והוא יודע לעשות את ההמרה לכמה יעלה לו לתת RSU במקום.
נכון וזה עדיין עניין של משא ומתן בין המעסיק לעובד. די הגיוני לי שיש טווח מסוים שעליו המעסיק יכול לנהל את עליית השכר וזה לא מספר בודד דטרמיניסטי. הראיה לכך היא העובדה שאפשר לנהל משא ומתן (ובעיקר זה מקובל בכניסה למקום העבודה).

בנוסף, מכיוון שאתה לא יודע מה השיקולים הכלכליים של המעביד, בהחלט ייתכן שבחירה בהעלאה באמצעות RSU תביא ל- Win Win ועבור העובד יהיה מדובר על עלייה משמעותית יותר בנטו.

בכל מקרה ההתייחסות הייתה כתשובה לשאלה שנשאלה מהמקום של *העובד*. בהינתן שקיבלת הצעת עבודה/עלייה בשכר, האם יש אפשרות לעשות ״אופטימיציה״ מבחינת המס. לכן כתבתי שמעבר לכך שאי אפשר לעשות אופטמיזציה למתנות/הטבות/בונוסים כי גם הם ממוסים, הרי שבחישוב ש- *העובד* עושה (לעצמו) הוא צריך לקחת בחשבון את התוספת הסוציאלית שנכנסת רק לעלייה במשכורת ולא לשאר הדברים (תוספת שכאמור נכנסת גם היא לחישוב המס בזקיפת המס).
 
נערך לאחרונה ב:
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
Y התחשבות בפנסיה בפרישה מוקדמת פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 9
F התחשבות במינוף בחישוב סכום היעד לפרישה פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 20
ק בנית תיק השקעות תוך התחשבות במיסים שוק ההון 1
ב חישוב זמן/סכום עבור פרישה - התחשבות במס פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 14
M התחשבות ברווח צבור חייב במס בחישוב הקצאת נכסים שוק ההון 9
פסיוני התחשבות בנקודות זיכוי vs ניכוי מס במקור צרכנות פיננסית 1
amikal רווח ריאלי (עם התחשבות באינפלציה) בפדיון פוליסת חיסכון לצורך חישוב מס רווחי הון מיסים 11
bobby תיק השקעות (כולל התחשבות בפנסיה ובקרה"ש) שוק ההון 16
מ חישוב מס רווחי הון - התחשבות בעמלות שוק ההון 5
A מקסום סך סכום דמי אבטלה תוך התחשבות במיסוי פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 5
מ התחשבות בחסכונות הפנסיונים פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 4
O מספר חשבון בנק במס הכנסה להחזר מס מיסים 0
מתכנת רשות המסים תעביר באופן יזום החזרי מס לכ-1,900 הורים לילדים עם מוגבלות שלא מימשו את זכאותם להקלה במס של 2 נקודות זיכוי מיסים 18
S הפרדת כספים עם חבות מס שונה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 5
Y מה דעתכם על התכנון מס הבא? [כספי פיצויים] מיסים 14
ע אחוז מס רווחי הון בפרישה מוקדמת - איפה אני טועה מיסים 0
ברק א. מס בשיעור של 41% על רווח לא ממומש בקרנות איריות שוק ההון 14
Z האם יש מס רכישה על אירוע גביית דירה משועבדת בגין מלווה שלא נפרע? נדל"ן 0
Z האם יש מס רכישה על אירוע גביית דירה משועבדת בגין מלווה שלא נפרע? פוסטים מאיכות נמוכה 0
klayhamn כמה מס משלמים על דבר כזה? פוסטים מאיכות נמוכה 2
E דמי אחזקת רכב או החלפת ההטבה בשכר ברוטו גבוה יותר בגובה דמי החזקת הרכב, מה עדיף מבחינת מס? מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 5
A מס על השכרת דירה אם זו הדירה היחידה בבעלות נדל"ן 2
S 25 אחוז מס על רווחיי הון מיסים 9
ב שאלה לגבי סעיפי "הרווח הריאלי" בטופס 1399 - עסקת מס שבח. מיסים 0
M האם כדאי לי להגיש דוח מס ,לפי ה867 שקיבלתי ? מיסים 2
O שאלה לגבי מס על ריבית בארה"ב. מיסים 21
E החזר מס - האם הרשות יכולה לטעות? מיסים 9
E מס ירושה הבהרה שוק ההון 1
S גלגול מגן מס משנה לשנה מיסים 3
S מגן מס מיסים 5
נ החזרי מס על עבודה ב2021 מיסים 1
yossik 100% מס על דיבידנד מיסים 0
ס טופס 867 מס שלילי ששולם בחו"ל? מיסים 2
G תיק מס’ 9: השקעות עבור ילד בכיתה ב’ שוק ההון 7
E שאלה היפותטית לגבי חבות מס הכנסה + בט"ל למי שעובד חלק מהשנה מיסים 5
R ניכוי מס במקור בהעברה בנקאית לזירת קריפטו השקעות אלטרנטיביות 6
ה ערעור על שומת מס הכנסה מיסים 7
M מס על דירה להשכרה - משנה על מי החוזה? מיסים 1
I בחינת כדאיות החלפת קרן: מיסוי ריאלי מול דחיית מס שוק ההון 1
1 מס' שאלות לגביי טופס 867 עם דיבידנים בחו"ל ובארץ + משיכת כספים מקופ"ג מיסים 33
W החזר מס כשמוכרים דירה ורוכשים דירה עם תיווך מיסים 1
Y בעולם ללא מס רווח הון שוק ההון 64
ע מס רווחי הון ועוסק פטור מיסים 3
ח מס שבח מכירה של כמה דירות מיסים 0
מ תיקון דוחות מס בעקבות הפסד הון שלא דווח מיסים 3
א חברות אמינות שמטפלות בהחזר מס לשכירים ומה לשאול. אוף טופיק 7
I החזר מס- הכללה של מיסים ששולמו במשיכת כספי פיצויים מיסים 1
D משיכת כספי פנסיה ללא מס פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 10
ט מס דיבידנד בIRA - הבהרה מיסים 6
Z אם נישום הרוויח בשנה 4x בארץ ונוכה מס במקור 1x. כמו כן מציג הנישום טופס רווח/הפסד שנתי מברוקר זר המראה שמימש הפסדים נטו בסך 2x. הנישום מבקש החזר 0.5x. מיסים 6

נושאים דומים

למעלה