הפרשות קה"ש מעל התקרה החודשית - רק עבור חצי שנה קלנדרית

[algo.il]

היי. מצב קיים-
1. שכיר ללא תעסוקה עד יוני 2025.
2. מיוני ועד סוף שנה הפרשות על כלל השכר, כ38 אש"ח. (7.5% מעסיק, 2.5% אני).
למיטב הבנתי - יש פה ניגודים - מצד אחד התקרה היא שנתית, מצד שני הצביעה בקרן מה יהיה חייב במס 0% ומה יהיה חייב במס 25% זה חודשי.
1. הפטור ממס לשכירים מוגדר כפטור על הפקדות המעסיק עד 7.5% ממשכורתו של העובד, אך "לא יותר מ-15,712 ש"ח לחודש"
2. הקרן תצבע את הכספים לפי הדיווח החודשי של המעסיק.

במצב שלי - שבו התקרה השנתית להפקדה היא 18,854.4שח , ואצלי הופקדו ~26,600 , הייתי מצפה שרק 7700 ייצבעו כחייבים במס בעת המשיכה. אבל בפועל זה יהיה הרבה יותר בגלל שזה לפי דיווח חודשי ואז כל חודש, כל ההפרשה חודשית על השכר שמעל 15712 (שזה 22000~) ייצבע כחייב במס רווח הון?

האם זה אכן המצב?
האם יש לי מה לעשות בנידון בירוקרטית, כדי שהצביעה תהיה לפי התקרה השנתית ולא החודשית?

 

[roneng]

מצד אחד התקרה היא שנתית

היא לא. התקרה לשכיר היא חודשית, בדיוק כמו שאמרת בעצמך:

"לא יותר מ-15,712 ש"ח לחודש"

האם יש לי מה לעשות בנידון בירוקרטית, כדי שהצביעה תהיה לפי התקרה השנתית ולא החודשית?

אתה יכול לנסות לפנות לנציג שלך בכנסת שיפעל לשינוי החוק

 

[c881]

הייתי מציע לפנות לפקיד המס באזורך, לגבי תאום מס (כי גם מס הכנסה הוא שנתי ונגבה חודשית)
ועל הדרך לבקש מסמך למי שמנהל את קרן ההשתלמות שלך.
כי המשכורת החודשית שלך יוצאת מתוקנת ל -12/(6 * 38,000 ) = 19,000 חודשית.
מה שיוריד לך את הרף מ - 35% ל - 31% וחלק גדול יותר יכנס למדרגות הנמוכות ולא לשכוח נקודות זכות שלא ניצלת ב - ינואר עד יוני כולל.

נ.ב.
דרך אגב, לפי כל זכות - הרף הוא שנתי ומתורגם לחודשי (הגיוני יותר כשמדברים עם רשות המיסים)

• תנאי מס' 1:
  • הפרשות המעסיק לא עולות על 7.5% מהשכר הקובע (השכר ברוטו של העובד למעט תשלומים שניתנו לעובד לכיסוי הוצאותיו, כמו הוצאות נסיעה ואש"ל, ולמעט תשלומים בשל מאמץ מיוחד, כמו עבודה בשעות נוספות או אירוע מסוים) ולא יותר מפי 3 מחלקו של העובד בהפרשות, וזאת עד לתקרת שכר שנתי של 188,544 ₪ (שכר חודשי ממוצע של 15,712 ₪), נכון ל-2025.
  • במילים אחרות: הסכום המקסימלי שהפריש העובד אינו עולה על 2.5% מהשכר ולא יותר מ-4,713.6 ₪ לשנה (בממוצע 392.8 ₪ לחודש), והסכום המקסימלי שהפריש המעסיק אינו עולה על 7.5% מהשכר ולא יותר מ-14,140.8 ₪ לשנה (בממוצע 1,178.4 ₪ לחודש) ובכל מקרה לא יותר מפי 3 מההפרשות של העובד.
  • ניתן להפריש לקרן כספים גם מעבר לתקרה, אך הפטור לא יחול עליהם (כלומר הפקדות המעסיק יחויבו במס הכנסה לפי מדרגת המס של העובד במועד שבו הופקדו הכספים, ועל הרווחים יוטל מס רווחי הון בשיעור 25%). ראו דוגמה בהמשך.

 

[ירח אפל]

תקרת קרן השתלמות היא חודשית

 

[roneng]

תקרת קרן השתלמות היא חודשית

אגב, אולי אתה יודע - מה קורה אם עובדים פחות מחודש?
נניח שהתחלתי עבודה חדשה באמצע החודש, ונניח שלא עבדתי אצל מעסיק אחר בתחילת החודש.
האם התקרה היא תקרה חודשית מלאה או שהתקרה היא יחסית לכמות ימי העבודה אצל המעסיק החדש באותו חודש?

 

[ירח אפל]

אגב, אולי אתה יודע - מה קורה אם עובדים פחות מחודש?
נניח שהתחלתי עבודה חדשה באמצע החודש, ונניח שלא עבדתי אצל מעסיק אחר בתחילת החודש.
האם התקרה היא תקרה חודשית מלאה או שהתקרה היא יחסית לכמות ימי העבודה אצל המעסיק החדש באותו חודש?

חודשית, יתכן שהמעסיק יחשב לך על פי חלק מהחודש את השווי למס.
אבל מבחינת קרן ההשתלמות החישוב הוא חודשי
ומבחינת מס הכנסה, בדוח השנתי, ניתן למלא טופס 134 ולסדר לפי מספר החודשים שעליהם ניתנה קרן השתלמות.

 

[algo.il]

תקרת קרן השתלמות היא חודשית

אז זה חד משמעי, אין טעם לפנות לפקיד שומה באזורי ולנסות לבקש בעצמי או דרך מייצג (רו"ח וכדומה), לקבל מסמך אישור סיווג מחדש של ההפקדות להקש (צביעה מחדש של ההפרשות)?
כי אני עדיין מרגיש שאיך שזה נכתב זה נתון לפרשנות ולהחרגות.
זה סוג של התנהגות שונה של מס הכנסה לגבי עצמאי ושכיר. אם פה התקרה היא שנתית ולא חודשית, אין סיבה לשוני הזה עם שכירים.

כלומר סעיף 6 לפקודת מס הכנסה עובד לפי עקרון השנתיות, ואז לבקש שתקרת ההפקדה המוטבת תהיה לפי סעיף 9 (16א נראה לי) שזה בחישוב שנתי..
אין לזה מסמך DEFAULT , אבל בסופו של דבר המעסיק (או חשבי השכר) עובדים עם תוכנות שעושות את זה בחישוב חודשי. פקיד השומה לא.
קיים סעיף 164 לפקודה שמאפשר לעשות התאמות ושינויים עם אישור פקיד שומה.
בגדול הAI נתן לי איזה חוזר מס הכנסה 3/2015 לגבי מיסוי הפרשות עובדשמדבר על זה שזה הכנסת עבודה ולכן כפוף לכללי חישוב שנתי של מס הכנסה.

 

[ירח אפל]

אז זה חד משמעי, אין טעם לפנות לפקיד שומה באזורי ולנסות לבקש בעצמי או דרך מייצג (רו"ח וכדומה), לקבל מסמך אישור סיווג מחדש של ההפקדות להקש (צביעה מחדש של ההפרשות)?

אתה יכול לנסות..
הפרשה לקרן השתלמות היא על בסיס משכורת,
משכורת זו הכנסה חודשית.

 

[c881]

אין טעם לפנות לפקיד שומה באזורי ולנסות לבקש בעצמי או דרך מייצג (רו"ח וכדומה), לקבל מסמך אישור סיווג מחדש של ההפקדות להקש (צביעה מחדש של ההפרשות)?

אתה בכל מקרה צריך לפנות לפקיד השומה בגלל החצי שנה שלא עבדת בה.
מעבר לכך, שאם אתה פונה באופן עצמי, לא עולה לשאול.