• אזהרה: פורום זה מיועד להחלפת דעות בין משקיעים חובבים בנושאים תאורטיים בלבד. חל איסור מוחלט על מתן ייעוץ השקעות פרטי. אין לראות בדיונים בפורום בבחינת יעוץ השקעות או תחליף לייעוץ פיננסי מקצועי המותאם אישית וספציפית למשקיע תוך התחשבות בנתוניו, צרכיו המיוחדים והאחרים, מצבו הכספי, נסיבותיו ומטרותיו. אין להסתמך או לפעול על פי הנאמר בפורום ללא קבלת יעוץ מקצועי אישי מבעל הרישיון המתאים, וכל הנוהג אחרת עושה זאת על אחריותו בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחבר/ת ההודעה בלבד.

הפקדת מלוא סכום פטור שנתי לקרן השתלמות בחודש בודד

אינטרסטנט

משתמש רשום
הצטרף ב
11/12/19
הודעות
13
דירוג
0
אהלן,

אני חדש באיזור וקורא נלהב של הפוסטים והפורום ואשמח לעזרה קטנה לקראת סוף השנה:
התחלתי החודש עבודה חדשה כשכיר לאחר שבשנה האחרונה לא עבדתי ולא הפקדתי כספים לקרן השתלמות.

הנתונים שהבנתי הם, שבקרנות השתלמות יש פטור על מס רווחי הון עד ברוטו שכר חודשי להפקדה של 15,712 ש"ח כשמהם 7.5% מקסימום של הפרשות מעסיק ולפחות 2.5% הפרשות עובד - מה שמביא אותי למקסימום שנתי להפקדה של 18,854.4 ש"ח.

והשאלה היא כזאת:
בהנחה (לא אמיתית כמובן) שהשכר החודשי נטו שלי הוא 18,854 (תיקרת ההפקדה השנתית לקרן ההשתלמות), האם אני יכול לבקש מהמעסיק להפריש 100% מהשכר שלי החודש לקרן השתלמות ולקבל את הפטור השנתי על מלוא הסכום?
המטרה, כמובן, היא להרוויח קרן השתלמות עם סכום של 18,854 כשכל הסכום פטור ממס רווחי הון, במקום שיהיו לי שם רק 1,571 ש"ח פטורים ממס.

שאלת אגב:
האם אני מחוייב במס הכנסה על הכסף שמופקד לקרן ההשתלמות? כלומר, נניח שהשכר שלי הוא 10,000 ש"ח בגובה מיסוי 20%, ועכשיו מופקדים 1,000 ש"ח לקרן ההשתלמות - איך מתחלק מס ההכנסה עליהם? האם אני משלם על כל ה10,000 ועוד 7.5% של הפקדות המעסיק? האם אני משלם על ה-10,000 ש"ח של הברוטו? האם רק על 9,750 (בניקוי של ה-250 ש"ח שהפרשתי להשתלמות)?

תודה רבה!
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
14,932
דירוג
13,484
בהנחה (לא אמיתית כמובן) שהשכר החודשי נטו שלי הוא 18,854 (תיקרת ההפקדה השנתית לקרן ההשתלמות), האם אני יכול לבקש מהמעסיק להפריש 100% מהשכר שלי החודש לקרן השתלמות ולקבל את הפטור השנתי על מלוא הסכום?
המטרה, כמובן, היא להרוויח קרן השתלמות עם סכום של 18,854 כשכל הסכום פטור ממס רווחי הון, במקום שיהיו לי שם רק 1,571 ש"ח פטורים ממס.
לא ניתן. הפטור לשכירים הוא חודשי (ניתן לראות את זה בהנחיות של טופס 134).

האם אני מחוייב במס הכנסה על הכסף שמופקד לקרן ההשתלמות? כלומר, נניח שהשכר שלי הוא 10,000 ש"ח בגובה מיסוי 20%, ועכשיו מופקדים 1,000 ש"ח לקרן ההשתלמות - איך מתחלק מס ההכנסה עליהם? האם אני משלם על כל ה10,000 ועוד 7.5% של הפקדות המעסיק? האם אני משלם על ה-10,000 ש"ח של הברוטו? האם רק על 9,750 (בניקוי של ה-250 ש"ח שהפרשתי להשתלמות)?
אתה משלם מס על כל ה10,000, אבל פטור ממס על ה750 שהמעסיק הפקיד.
 

קפה שחור

משתמש בכיר
הצטרף ב
2/9/16
הודעות
12,387
דירוג
9,977
לא ניתן. הפטור לשכירים הוא חודשי (ניתן לראות את זה בהנחיות של טופס 134).
לא מדוייק, יצאה הנחיה חדשה בנושא:
4
. בהתאם לאמור בסעיף 3 לעיל, סכום ששילם המעסיק לקרן השתלמות בעבור עובדו, ייחשב
כ"הפקדה מוטבת" וזאת בכפוף לעמידה בהגדרת המונח "הפקדה מוטבת", כאמור בסעיף
9 ( 16 א()ג( לפקודה, ובכפוף לכך שהמעסיק העביר לקרן ההשתלמות דיווח ביחס לכל אחד
מהחודשים שבגינם בוצעה הפקדה לחשבון העובד.
5
. כמו כן, במקרים בהם המעסיק לא העביר דיווח כאמור בסעיף 4 , המעסיק או העובד רשאים
לפנות לקרן ההשתלמות בבקשה לייחוס ההפקדות כאמור בהתאם לחודשים שבגינם בוצעה
הפקדה כאמור. לבקשה יש לצרף את המפורט להלן:
5.1
. אישור מהמעסיק ובו יפורטו המשכורות החודשיות, סכום הפרשות המעסיק והעובד
לקרן השתלמות בכל חודש וכן מועדי ההפקדות בפועל לחילופין תלושי שכר של
החודשים שלגביהם נעשו ההפרשות ותלוש השכר של החודש בו בוצעה ההפקדה
רטרואקטיבית לגבי אותה שנת מס.
5.2
. הצהרת העובד כי בחודשי העבודה שבעדם בוצעה ההפקדה רטרואקטיבית, לא בוצעו
הפקדות נוספות לקרן השתלמות על ידי מעסיק אחר או לקרן נוספת.
6
. לאחר מסירת כל המפורט לעיל, קופת הגמל תייחס את סכומי ההפקדות בהתאם, תוך
התייחסות להפקדה המוטבת.
https://taxes.gov.il/incometax/documents/hanhayotmaasikim/maasikim_291018_acc.pdf
 
  • אהבתי
Reactions: tdc

קפה שחור

משתמש בכיר
הצטרף ב
2/9/16
הודעות
12,387
דירוג
9,977
בהנחיה מדובר אם העביר בחודש הפקדה על כמה חודשים.

פותש התחיל לעבוד בדצמבר אז זה לא רלוונטי לגביו.
בתכלס הוא גם לא עבד (ולא ניצל נק' זכות) כדי להגיע למיסוי כלשהו, כך שגם הטבת מס בהפקדה לא רלוונטית
לא?

אז צריך למצוא דרך לקזז את נקודות הזכות עם משהו קודם כל
 

אינטרסטנט

משתמש רשום
הצטרף ב
11/12/19
הודעות
13
דירוג
0
בתכלס הוא גם לא עבד (ולא ניצל נק' זכות) כדי להגיע למיסוי כלשהו, כך שגם הטבת מס בהפקדה לא רלוונטית
לא?

אז צריך למצוא דרך לקזז את נקודות הזכות עם משהו קודם כל

אני לא בדיוק מבין מה המשמעות של נקודות זכות, אב זה לא לגמרי מדוייק שלא עבדתי - עבדתי בעבודות קטנות כיועץ לעסק פרטי בסכומים מאוד נמוכים והופרשו לי דמי ביטוח לאומי. בעבודה החדשה התחלתי לעבוד בתחילת דצמבר והמעסיק החדש מתחיל להפריש לי לקרן השתלמות, שם אני רוצה לעשות את ההפרשה "אחורה".
 

קפה שחור

משתמש בכיר
הצטרף ב
2/9/16
הודעות
12,387
דירוג
9,977
יועץ לעסק פרטי בסכומים מאוד נמוכים
מבחינה חוקית לחלוטין, הוא יכול להפקיד עבורך, בהתאם להכנסתך אצלו
לגביי המעסיק החדש ומבחינות אחרות, אני מציע לכל מעסיק לא לבצע אף פעולה שעלולה לסבך אותו
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
ל הפקדת מט״ח לחשבון בחו״ל של ברוקר ישראלי פוסטים מאיכות נמוכה 0
לאונל הפקדת דולרים מזומנים לקופת גמל להשקעה שוק ההון 3
O הפקדת שקלים לאינטראקטיב העולמי שוק ההון 1
א הפקדת עצמאים לקרן השתלמות: אי בהירות לגבי תקרת פטור ממס רווחי הון פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
Homer הפקדת נכסים בנאמנות : ריאלי לאדם הרגיל ? פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 5
Shtunz הפקדת שטרות דולרים והשקעתם שוק ההון 17
Rahash הפקדת פנסיה כעצמאי צרכנות פיננסית 3
S הפקדת פנסיה ופיצויים צרכנות פיננסית 3
love הפקדת דולרים לחשבון עו"ש צרכנות פיננסית 34
ל הפקדת כסף לפיקדון בבנק- 250,000 ש''ח היכן הכי אטרקטיבי? שוק ההון 12
ש הפקדת מעל התקרה לקרן השתלמות שוק ההון 15
S הפקדת כסף מהחתונה לקרן השתלמות של בת זוג עצמאית שוק ההון 5
ד עמלות הפקדת מזומן במטח צרכנות פיננסית 3
E קרן השתלמות לשכיר ללא הפקדת מעסיק שוק ההון 12
P יש בנקים עם הפקדת צ'קים דרך האתר? צרכנות פיננסית 53
ה הפקדת מזומן בתיק ני"ע דרך כ.אשראי שוק ההון 112
amidar הפקדת צ'ק אל מול זמינות הכסף בהעברה רגילה\זה"ב צרכנות פיננסית 2
A הפקדת צ'ק דולרי מחו"ל והעברתו לIB צרכנות פיננסית 5
ס הפקדת מזומן לקרן השתלמות? שוק ההון 9
קפה שחור הפקדת מטבע חוץ במקום שקלים בקרן השתלמות IRA שוק ההון 2
7 עמלת הפקדת מט״ח במזומן צרכנות פיננסית 7
H הפניקס מעלה עלות של ביטוח אכ"ע בשיעור זהה להעלאת אחוז הפקדת המעסיק צרכנות פיננסית 25
E הפקדת סוף שנה לניצול הטבות המס צרכנות פיננסית 99
א עמלות על הפקדת צ'ק דולרי צרכנות פיננסית 21
ע הפקדת הבונוס השנתי לקרן ההשתלמות צרכנות פיננסית 1
E לקוח לא רוצה לשלם את מלוא הסכום כי טוען שכמה תמונות לא יצאו טוב. מה לעשות? אוף טופיק 22
N א.כ.ע - לבטח את מלוא השכר במקום אחד? צרכנות פיננסית 0
aminadav מאיזה סכום השקעה הייתם מחלקים את הרכישה לכמה חלקים כדי לא להשפיע על המחיר? שוק ההון 30
R מה הדרך הזולה ביותר להשקיע במדד S&P500, סכום חד פעמי 30,000 ש"ח ל-7 שנים. שוק ההון 5
R ירושת סכום גבוה במזומן - אובד עצות אוף טופיק 4
1 עיקול חשבון בנק על סכום של כ15,000 ש"ח אוף טופיק 18
deussex שאלת תם - אופן העברה של סכום התחלתי לחשבון ממוסה שוק ההון 5
Y עבור איזה סכום הייתם מגישים דו"חות כדי לקבל החזר מס מיסים 9
אוגורן משקיע בשקלים, אבל קיבלתי סכום בדולרים - להמיר או לא להמיר? שוק ההון 8
deussex הקצאת נכסים עם סכום צבור בעו"ש + קרן השתלמות, מנהלים ופנסיה פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 0
deussex חישוב סכום הפרישה עם מס רווח הון פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 11
N סכום כסף (כ-500K) להשקעה לטווח קצר-בינוני עבור פורש טרי שוק ההון 7
M צמצום חשיפה לפני הכנסת סכום גדול? שוק ההון 11
Fitch חישוב סכום משיכה פטור מקופ"ג אחרי "קיבוע זכויות" פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 10
F התחשבות במינוף בחישוב סכום היעד לפרישה פרישה מוקדמת והחיים שאחריה 20
ה סכום כסף לבן משפחה שוק ההון 10
W עזרה להורים מבוגרים בהתארגנות כלכלית והשקעה של סכום שניתן לסכנו שוק ההון 1
S המרת סכום דולרי לפאונד + העברה שוק ההון 28
M איך להתחיל עם סכום קטן? שוק ההון 7
י פתיחת קרן השתלמות IRA עם סכום התחלתי נמוך שוק ההון 1
ג האם ניתן לקחת משכנאת על סכום של מגרש + עלות בניית בית? נדל"ן 5
4 הדרך הזולה להשקיע סכום של 300 אלף בסיכון מינימלי לזוג פנסיונרים שוק ההון 10
D דיווח על סכום זניח של מס מיסים 2
ע קבלת סכום גבוהה - מה עדיף בדולר או שקל? צרכנות פיננסית 3
Elliott סטודנט עם סכום בצד, מה האפשרויות? שוק ההון 8

נושאים דומים

למעלה