כל העברת RSU שאינה בדרך של ירושה, משמעה מימוש ותשלום מס.
גם אם אני בוחר לתת אותה במתנה להורה? לעמותה כלשהי?
כן גם אם אתה בוחר לתת אותם, הם לא שלך עד שאתה מממש, ולכן אתה גם לא יכול לתת לפני זה (אי אפשר לתת רכוש שאינו שלך), ובמימוש כאמור יש תשלום מס.
ומה בדבר נתינת מניה במתנה, הבנתי שיש פטור ממס רווח הון. לא?
אחרי שזה יהיה רכוש שלך, תוכל לתת מתנה.
מניה שהיא שלך, אתה יכול לתרום לעמותה מוכרת, גם לא תמוסה על רווח ההון וגם תקבל זיכוי 35% על מלוא שווי המניה ביום התרומה.
כרגע זה לא נוגע לעניין, אלה עדיין לא מניות שלך עד שלב המימוש מהנאמן.
חוקית זה אפשרי, ואפילו יכול לחסוך עמלות המרה.
הוצאת המניה מידי הנאמן דורשת להעביר לו את גובה המס שאותו הוא ינכה במקור, ואז הוא מעביר אותן לברוקר הפרטי שלך.
אז האם אני אשלם מס מלא על המניה? ומה לגבי רווח ההון? ובהנחה ונתתי מתנה להורה (נעשה על מנת לעזור להורה שיוצא לפנסיה, לאמא שלי). לאחר המסירה מה יחשב עבורה בתור המחיר קניה? לעומת הרווח הון?
אם אני מבין נכון, לנאמן אתה משלם גם מס רווח הון כאילו מימשת את הנכס, ומחיר הקניה אצל הברוקר יהיה המחיר שעד אליו שילמת מס רווח הון - כלומר שקול (בהתעלם מעמלות) למכירה דרך הנאמן וקניה מחדש דרך הברוקר.
כן אתה משלם מס מלא.
אין אירוע מס בהעברת מניות במתנה בין קרובי משפחה.
לא. אצל מקבל המתנה יחושב רווח או הפסד ההון, כאשר ימכור את נייר הערך, עם שער עלות של 100.
