העברת תיק ני״ע מאדם לאדם

[youngpanther]

האם זה אפשרי? ובמידה וכן האם נוצר אירוע מס?

תודה

 

[TunaGolem]

האם זה אפשרי? ובמידה וכן האם נוצר אירוע מס?

תודה

כן, כן והנושא נידון בפורום.

 

[ETL]

כן, כן והנושא נידון בפורום.

סייג אחד לתשובה החד משמעית שנתת, העברת ני"ע בין בני זוג נשואים אינה מהווה אירוע מס.

 

[yossik]

http://www.hasolidit.com/kehila/threads/העברת-תיק-השקעות-בין-בני-משפחה.3546/#post-77623

 

[radato]

פקודת מס הכנסה מאפשרת העברה בין קרובי משפחה, בפטור ממס: סעיף 97 א 5:

פטור ממס (תיקון מס' 6) תשכ"ה-1965 (תיקון מס' 22) תשל"ה-1975

97. (א) ריווח הון יהיה פטור ממס אם הוא נובע מאחד מאלה:



(תיקון מס' 100) תשנ"ה-1994 (תיקון מס' 102) תשנ"ה-1005 (תיקון מס' 132) (תיקון) תשס"ג-2002

(1)מכירת איגרת חוב שאינה המירה למניה, הנסחרת בבורסה בישראל, ובלבד שאיגרת החוב הונפקה לפני יום ג' סאייר התש"ס (8 במאי 2000), ונרשמה למסחר בבורסה בישראל לפני המועד הקובע;


(תיקון מס' 132) תשס"ב-2002

(2)מכירת איגרת או איגרת מילווה שהוצאו על ידי המדינה או בערבותה ובלבד שהאיגרת הונפקה או הוצאה לפני יום ג' באייר התש"ס (8 במאי 2000);

(תיקון מס' 22) תשל"ה-1975

(3) (בוטל);

(תיקון מס' 13) תשכ"ח-1968

(4) מתנה למדינה, לרשות מקומית, לקרן קיימת לישראל, לקרן היסוד - המגבית היהודית המאוחדת לישראל, או למוסד ציבורי כמשמעותו בסעיף 9(2);

(תיקון מס' 13) תשכ"ח-1968 (תיקון מס' 132) (תיקון) תשס"ג-2002

(5) מתנה לקרוב וכן מתנה ליחיד אחר אם שוכנע פקיד השומה כי המתנה ניתנה בתום לב ובלבד שמקבל המתנה אינו תושב חוץ;