המדריך השלם למשקיע האמריקאי

[Solid seat]

לפני 7 שנים @FIYaacov פרסם את הפוסט הזה באתר. כמובן שגם הבלוג שלו קיים. למרות זאת, אני מרגיש שיש מחסור בדף בודד שמסכם את הניירות וההוראות לאזרח הישראלי-אמריקאי.

בפוסט הזה אנסה לסכם את המצב כפי שאני מבין אותו.
נקרא לאזרח הזה ג׳ו.

בגלל תקנות PFIC ג׳ו לא יקנה שום דבר שמדינת התושבות של המנפיק אינה ארה״ב.
ניתן לראות את זה בתשקיפי הקרן תחת הכותרת Domicile.

מניות
מתוך מייק -

תיק השקעות בבית השקעות או בבנק (חשבון ממוסה):

5. ג׳ו הוא אזרח אמריקאי:
א. אם הוא מעוניין להשקיע בכל העולם:
ג׳ו יפתח חשבון בבית ההשקעות האמריקאי ******************* (ולא בבית השקעות ישראלי!) ויקנה קרנות אמריקאיות בלבד (לא ישראליות ולא איריות בגלל PFIC!). ג׳ו ירכוש את הקרן VT של וונגארד (דמי ניהול: 0.07%) או שילוב של VTI ו-VXUS (דמי ניהול משוקללים: 0.045%~).

ב. אם הוא מעוניין להשקיע בארה"ב בלבד:
ג׳ו יפתח חשבון בבית ההשקעות האמריקאי ******************* (ולא בבית השקעות ישראלי!) ויקנה קרנות אמריקאיות בלבד (לא ישראליות ולא איריות בגלל PFIC!), ספציפית את הקרן VTI של וונגארד (דמי ניהול: 0.03%).


פנסיה וקרן השתלמות לאזרח אמריקאי (חשבונות פטורים):

שכירים: הקופות נחשבות בחסות המעסיק, דבר המגן על ג׳ו האזרח האמריקאי.

בחשבון IRA - בגלל השליטה באילו קרנות להשקיע, ג׳ו האמריקאי ככל הנראה מאבד את חסות המעסיק אך יש ויכוח על כך.
במקרה שג׳ו קונה ניירות אמריקאיים כפי שג׳ו סבור שצריך לנהוג כל אזרח אמריקאי, במקרה הגרוע ביותר מדובר בעוד חשבון מסחר שבו ג׳ו אינו נהנה מדחיית מס דיבידנדים.
בקרן מנוהלת (לא IRA) - ישנה דחיית מס על הרווחים עד לפדיון (ויש מחמירים שאומרים שדחיית המס היא עד לנזילות). לגבי הפקדות מעסיק - יש דילמה אם יש דחיית מס או לא. ג׳ו סבור כי הרוב נוטה לחשוב שאין דחיית מס ויש לדווח על הקרן יחד עם השכר.

עצמאיים - לא נהנים מהגנת חסות המעסיק כמו שכירים, אבל מכיוון שמדובר באותו מכשיר רבים מדווחים עליו כשכירים.

אג״ח
מתוך אייק

ג׳ו לא יקנה שום קרן אג״ח ישראלית. או שהוא יחזיק אג״ח ישירות, או בכלל לא, בגלל PFIC. בהנתן שמטרתו של ג׳ו להגן מפני מפולת בשוק המניות, הוא יקנה אג״ח ממשלתי של מדינת ישראל צמוד ל2-5 שנים ישירות בבורסה.

פקדון בנקאי

אין בעיה לקנות פקדון בנקאי. המטרה של ג׳ו בפיקדון היא קרן חירום, לכן הפיקדון חייב להיות צמוד ונזיל. פקדון כמו קרמבולה של מזרחי מתאים לכך. עוד על פקדונות פה.

מק״מ

1) קנייה ישירה מבנק ישראל - אין בעיה
2) רכישת נייר ישירות בבורסה - אין בעיה
3) קניית קרן נאמנות עוקבת מק"מ - PFIC, לא לקנות.

קרן כספית

PFIC, לא לקנות

============================
חשבונות בנק זרים וכרטיסי אשראי
ג׳ו יפתח חשבון בבנק אמריקאי ויזמין כרטיס אשראי אמריקאי לטובת רכישות דולריות (לכל הפחות). שרשור בנושא כרטיסי אשראי

מיסוי
פעם בשנה יש לדווח על חשבונות זרים - (לא אמריקאים) בעזרת ה FBAR ולמלא דו״ח מס שנתי לIRS

אין לראות באמור הצעה או ייעוץ לרכישה ו/או מכירה ו/או החזקה של ניירות ערך, והוא אינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. איני לוקח אחריות על נכונות הנתונים וכל הפועל על פיהם עושה זאת על אחריותו בלבד. הכותב עשוי להחזיק את אחד או יותר מניירות הערך המוזכרים במאמר.

 

[סתם_אחד]

תודה על ריכוז הנושא!
חשוב כמובן להתייעץ עם רו"ח שמבין בכללים וחוקי המס של ארהב וישראל גם יחד.

 

[Avi1001]

יקנה אג"ח של ארה"ב, או קרן אמריקנית על אג"חים כאלו, לא?

 

[FIYaacov]

יקנה אג"ח של ארה"ב, או קרן אמריקנית על אג"חים כאלו, לא?

לא אם ההוצאות שלו בשקלים.

 

[אוהד יהודה]

תודה על ריכוז הנושא!
חשוב כמובן להתייעץ עם רו"ח שמבין בכללים וחוקי המס של ארהב וישראל גם יחד.

כשתמצא רו"ח כזה שמבין יותר @FIYaacov ספר לנו.

אגב יש כאן ניק שמכיר אזרח אמריקאי תושב ישראל שלא דיווח לרשויות בארה"ב והסתבך?
כי אני מכיר רבים שלא מדווחים מחוסר ידע.

 

[סתם_אחד]

כשתמצא רו"ח כזה שמבין יותר @FIYaacov ספר לנו.

אגב יש כאן ניק שמכיר אזרח אמריקאי תושב ישראל שלא דיווח לרשויות בארה"ב והסתבך?
כי אני מכיר רבים שלא מדווחים מחוסר ידע.

אכן, FIYaacov עושה עבודת קודש...

 

[FIYaacov]

אגב יש כאן ניק שמכיר אזרח אמריקאי תושב ישראל שלא דיווח לרשויות בארה"ב והסתבך?

בשנים האחרונות אין אכיפה רבה.
היה בתקופת אובמה מבצע גילוי מרצון, אבל מי שדיווח די דפקו אותו עם קנסות.
עם זאת, רוב האנשים בלאו הכי לא חייבים במס, ולכן זה לא עולה להם כלום להתיישר בהגשה שקטה ולהתחיל לדווח (הקנס תלוי בגובה המס, אז אם חבות מס 0, גם אין קנס).

מה שכן, למי שיש כבר נכסים רבים והכנסות פאסיביות כדאי שידבר עם רואה חשבון לפני שיחליט להתיישר (ואולי בכל מקרה שווה להתייעץ חד פעמית), כי ייתכן וצריך לעשות גילוי מרצון רשמי כדי להמנע מקנסות.

 

[unsullied]

מבצע גילוי מרצון, אבל מי שדיווח די דפקו אותו עם קנסות

ייתכן וצריך לעשות גילוי מרצון רשמי כדי להמנע מקנסות

רק ליישר הגדרות ואפשרויות למי ששוקל עבור עצמו - גילוי מרצון (כפי שמוגדר ע"י ה IRS ומבוצע עפ"י הנהלים, בניגוד להגשה שקטה) לאו דווקא תגרור קנס - מהיכרות עם מספר אנשים שהיה להם חבות מס לארה"ב ולא נקנסו בתהליך.
אגב, אפשר לעשות גילוי מרצון רשמי גם ללא רו"ח - ויש אפילו פוסט על זה בבלוג של יעקב .
והנה, סגרנו מעגל לפרגון ליעקב - אז גם אני בין המפרגנים על העבודה, הנגשה, עזרה ויסודיות!

 

[FIYaacov]

רק ליישר הגדרות ואפשרויות למי ששוקל עבור עצמו - גילוי מרצון (כפי שמוגדר ע"י ה IRS ומבוצע עפ"י הנהלים, בניגוד להגשה שקטה) לאו דווקא תגרור קנס

האמת שסגרו את כל המסלולים שגררו קנסות לתושבי חוץ (OVDP למיניהם).

תודה רבה על הפרגון!

 

[grimble grumble]

מנצל את ההזדמנות להצטרף למפרגנים מעבר ללייק שאני נותן לעיתים קרובות ל- @FIYaacov .
אני לא אזרח אמריקאי אבל למדתי אין סוף מההודעות שלו כאן ומהבלוג שלו.

ללא תמורה כנראה חסכת אלפי שקלים למשתמשים רבים מאוד.

 

[bonbon]

לא אם ההוצאות שלו בשקלים.

מבין שהסיבה בגלל הפרשי המטבע.
האם ישנה דרך לאזרח אמריקאי להשקיע בשקלים בלי לחשוש מPFIC?

 

[FIYaacov]

האם ישנה דרך לאזרח אמריקאי להשקיע בשקלים בלי לחשוש מPFIC?

כן, אם ישקיע באג"ח, ולא דרך קרן נאמנות או קרן סל.
אפשר לבנות סולם אג"ח די בקלות, קונים אגח בחלקים שווים לשנה, שנתיים, שלוש, ארבע וחמש.
ה-1,3,5 צמודים ו-2,4 שקליים.
כאשר פוקע זה של השנה קונים שוב 5 שנים (עם/בלי הצמדה לפי מה שפקע).
ככה כל שנה פוקע 20% וקונים מחדש אג"ח ל-5 שנים.

למי שרוצה קצת יותר בטחון, יעשה את זה עם אגח עד 3 שנים.
למי שרוצה קצת יותר תשואה יעשה את זה עם אגח ל-3,5,7 ו10.

 

[bonbon]

כן, אם ישקיע באג"ח, ולא דרך קרן נאמנות או קרן סל.

האמת שאני לא מספיק מכיר את הנושא של אג"ח מכיון שאני מקווה שהחיסכון יהיה לטווח ארוך ולכן מעדיף מדדים.
אנסה ללמוד.
בעיקר את הטווח של התשואה.

 

[FIYaacov]

ולכן מעדיף מדדים.

מה שהצעתי לך זה מדד אגח, רק בצורה שלא תיחשב PFIC

 

[bonbon]

מה שהצעתי לך זה מדד אגח, רק בצורה שלא תיחשב PFIC

התכוונתי מדדים של מניות.

 

[FIYaacov]

התכוונתי מדדים של מניות.

לזה אין לך משהו סביר מבלי להמיר לדולרים

 

[bonbon]

כן, אם ישקיע באג"ח

ממשלתי או הכל?
האם ניתן לקנות ישירות? או רק דרך חבר בורסה(+דמי ניהול חודשיים, מכיוון שהתיק שלי כיום הוא בib כך שאני יצטרך לפתוח חשבון ישראלי בשביל זה)?
האם זה מצריך דיווח לרשויות בארה"ב על החזקה? רווחים?
סתם שאני יבין, למה באמת זה לא PFIC?

 

[Solid seat]

האם זה מצריך דיווח לרשויות בארה"ב על החזקה? רווחים?

על רווח, כמו כל רווח שחייב במס.

האם ניתן לקנות ישירות? או רק דרך חבר בורסה(+דמי ניהול)?

גם קנייה ישירה נעשית דרך חבר בורסה. בקנייה ישירה אין דמי ניהול, בקרנות יש, אבל סיכמנו שאמריקאי לא יקנה קרנות כי PFIC.

 

[bonbon]

סתם שאני יבין, למה באמת זה לא PFIC?

מה הרעיון שעומד מאחורי זה? מה ההבדל בין קרנות שהם PFIC לבין מניות ופיקדונות וכד'?

 

[FIYaacov]

מה הרעיון שעומד מאחורי זה? מה ההבדל בין קרנות שהם PFIC לבין מניות ופיקדונות וכד'?

הפירוש של PFIC זה חברות השקעה פאסיביות זרות, וההגדרה הפורמלית היא ש75% אחוז מהכנסת החברה היא פאסיבית (ריבית, דיבידנדים, רווחי הון, שכירות), או ש50% מנכסיה נועדו לצורך יצירת הכנסה פאסיבית (כולל מזומן).
לגבי למה מניות ואגח בודדים הם לא PFIC, אז מניה סחירה בודדת לא תעמוד לרוב באחוזים הללו, ואגח היא בכלל לא חברה.