בארה"ב היא לא פטורה
האם זו בעיה ואיך פותרים אותה?
כאמור לא בעיה. שים לב שמה-AGI אתה מחסיר את ה-Standard Deduction אז אלא אם המלגה גבוהה מ-$12,200 אז לא יהיה לך הכנסה חייבת במס (Taxable Income).
במצב שהמלגות מעל $12,200, שים לב שהזיכוי מס ללימודים מתחלק ל-2. 40% ממנו הוא בר החזר, ו-60% הוא זיכוי רגיל שיכול לקזז מס על הכנסות אחרות.
החישוב הוא כך:
לוקחים את ה-$2,000 הראשונים משכר הלימוד ששילמנו, ו-25% מה-$2,000 הבאים (עד תקרה של $4,000).
מהסכום הזה 40% הוא בר החזר, ו-60% הולך לזיכוי.
אז נניח ששכר הלימוד שלך היה $2,200, אז לפי הנוסחא 40% מתוך $2,050 (כלומר $820) אתה תקבל כהחזר בצ'ק, ו-60% ($1,230) תוכל לנצל כנגד מס שיחושב לך על כל הכנסה (בין אם מלגה או אחרת).
אם ב-1098 האוניברסיטה לא ציינה את המילגה (בחלק מהשנים, שהתקבלה ממקור חיצוני), האם יש צורך לדווח עליה בכלל ב-1040 או בנספחיו?
כן. הכנסות צריך לדווח (ולפי האמריקאים מלגות נחשבות הכנסה).
בשמחה