החזר מס וקיזוז ר"ה כנגד נקודות זיכוי

[isalidiq]

שלום לכולם,
אני רוצה להגיש בקשה להחזר מס על ר"ה כנגד נקודות זיכוי שאינן מנוצלות.
ניסיתי לחפש מדריך שמסביר איך בדיוק אני אמור למלא את טופס 1301 או דברים אחרים שחסרים - ולא מצאתי משהו יעיל.
מישהו יכול להפנות/להסביר את העניין?
חלק מהסעיפים לדוג' יש הבדל בין מה שרשום ב106 לבין הדו"ח של חברת הפנסיה עצמה..

 

[האזרח הקטן]

אם אין חובת הגשה, טופס 135 מספיק לשם הגשת בקשה להחזר מס, ולצרף אליו את טופס 1322 על הכנסותיך משוק ההון.
שים לב שלא כל סוגי נקודות הזיכוי חלות גם על הכנסה שלא מיגיעה אישית.
איזה טופס אתה לוקח מקרן הפנסיה? צריך בסך הכל לרשום את המספרים מה106, יש שם פירוט של כל הרכיבים.
וכמובן 867 מהבנק/ברוקר.

 

[isalidiq]

אם אין חובת הגשה, טופס 135 מספיק לשם הגשת בקשה להחזר מס, ולצרף אליו את טופס 1322 על הכנסותיך משוק ההון.
שים לב שלא כל סוגי נקודות הזיכוי חלות גם על הכנסה שלא מיגיעה אישית.
איזה טופס אתה לוקח מקרן הפנסיה? צריך בסך הכל לרשום את המספרים מה106, יש שם פירוט של כל הרכיבים.
וכמובן 867 מהבנק/ברוקר.

זה אחד הדברים שאיני מבין. אני אמור למלא 135 אבל כשפתחתי בקשה באתר הטופס שמופיע לי למלא זה 1301.. לא הבנתי איך אני ממלא את 135 עצמו.
אין לי חובת הגשה. אני שכיר רגיל, עם רווחים ממומשים בשוק ההון.
הוצאתי אישור שמסכם את ההפרשות לפנסיה - ושמתי לב שחלק מהסעיפים לא תואמים בין מה שרשום שם לבין מה שרשום ב106

 

[FIYaacov]

חלק מהסעיפים לדוג' יש הבדל בין מה שרשום ב106 לבין הדו"ח של חברת הפנסיה עצמה

ה106 קובע.

 

[isalidiq]

ה106 קובע.

אתה יודע לומר אם באמצע השנה נוספות לי נקודות זיכוי, האם הן חלות רטקואקטיבית לכל השנה? עבדתי כל השנה, אבל החלפתי מקומות עבודה

 

[FIYaacov]

אתה יודע לומר אם באמצע השנה נוספות לי נקודות זיכוי

לא מבלי שתגלה לי באיזה נקודות זיכוי מדובר

 

[isalidiq]

לא מבלי שתגלה לי באיזה נקודות זיכוי מדובר

חייל משוחרר לדוג׳

 

[FIYaacov]

חייל משוחרר לדוג׳

אז הן חלות על כל השנה, אבל אתה מקבל רק את החלק היחסי מיום השחרור ועד סוף השנה.

עבדת בזמן השירות הצבאי?

 

[האזרח הקטן]

אז הן חלות על כל השנה, אבל אתה מקבל רק את החלק היחסי מיום השחרור ועד סוף השנה.

הכוונה היא שכמות הנקודות שמקבלים היא נקודות חייל משוחרר כפול מספר הימים מהשחרור עד סוף השנה חלקי 365?

 

[FIYaacov]

הכוונה היא שכמות הנקודות שמקבלים היא נקודות חייל משוחרר כפול מספר הימים מהשחרור עד סוף השנה חלקי 365?

זה בחודשים, לא זוכר אם החל מחודש השחרור או האחד שאחריו.

 

[isalidiq]

אז הן חלות על כל השנה, אבל אתה מקבל רק את החלק היחסי מיום השחרור ועד סוף השנה.

אבהיר את שאלתי.
להבנתי, מס הכנסה אמור להיות שנתי, אז אם ההכנסה בשנה היא 100k והמס השנתי 20k עם נקודת זיכוי אחת ששווה 2k, אז אשלם רק 18k.
מה קורה עם נוספה לי נקודה באמצע שנה עקב עדכון 101 - היא חלה רטרואקטיבית למרות שקיבלתי באמצע שנה - ואז אשלם רק 16k?
או שהיא תחול רק לחצי שנה ואז אשלם 17k?

עבדת בזמן השירות הצבאי?

לא

 

[ירח אפל]

אבהיר את שאלתי.
להבנתי, מס הכנסה אמור להיות שנתי, אז אם ההכנסה בשנה היא 100k והמס השנתי 20k עם נקודת זיכוי אחת ששווה 2k, אז אשלם רק 18k.
מה קורה עם נוספה לי נקודה באמצע שנה עקב עדכון 101 - היא חלה רטרואקטיבית למרות שקיבלתי באמצע שנה - ואז אשלם רק 16k?
או שהיא תחול רק לחצי שנה ואז אשלם 17k?

נקודות זיכוי חייל משוחרר חלות על כל השנה, אבל סכומם נקבע על פי החודשים שלאחר השחרור.
מה הכוונה, נניח השתחררת בחודש מרץ 2022 משירות סדיר של 23 חודשים ומעלה.
אז מגיע לך שישית נקודת זיכוי עבור כל חודש מ־36 החודשים שלאחר השחרור.
בשנים:
2022 – 9 שישיות = 1.5 נקודות
2023 – 12 שישיות = 2 נקודות
2024 – 12 שישיות = 2 נקודות
2025 – 3 שישיות = 0.5 נקודה

אבל הניצול יכול להיות גם עבור הכנסה שאינה בחודשים האלה, בדוגמא הזו, אם נניח שבשנת 2025 לא עבדת בשלושת החודשים הראשונים, עדיין תוכל לנצל את חצי הנקודה כנגד המס על הכנסה בחודש דצמבר.

ולעומת זאת יש נקודות זיכוי אחרות, כמו נקודת זיכוי ילדים, בהן גם אם הילד נולד ב־31/12 עדיין תקבל 2.5 נקודות זיכוי מלאות על כל השנה.

 

[isalidiq]

נקודות זיכוי חייל משוחרר חלות על כל השנה, אבל סכומם נקבע על פי החודשים שלאחר השחרור.
מה הכוונה, נניח השתחררת בחודש מרץ 2022 משירות סדיר של 23 חודשים ומעלה.
אז מגיע לך שישית נקודת זיכוי עבור כל חודש מ־36 החודשים שלאחר השחרור.
בשנים:
2022 – 9 שישיות = 1.5 נקודות
2023 – 12 שישיות = 2 נקודות
2024 – 12 שישיות = 2 נקודות
2025 – 3 שישיות = 0.5 נקודה

אבל הניצול יכול להיות גם עבור הכנסה שאינה בחודשים האלה, בדוגמא הזו, אם נניח שבשנת 2025 לא עבדת בשלושת החודשים הראשונים, עדיין תוכל לנצל את חצי הנקודה כנגד המס על הכנסה בחודש דצמבר.

ולעומת זאת יש נקודות זיכוי אחרות, כמו נקודת זיכוי ילדים, בהן גם אם הילד נולד ב־31/12 עדיין תקבל 2.5 נקודות זיכוי מלאות על כל השנה.

וכדי לחשב מס ברוטו (לפני נ״ז) פשוט לקחת את סך ההכנסה השנתית כפי שמופיע ב106 ולהכפיל בשיעור המס?
זה הקובע, נכון? לא חישוב לפי הכנסה חודשית למול נ״ז חודשיות

 

[ירח אפל]

וכדי לחשב מס ברוטו (לפני נ״ז) פשוט לקחת את סך ההכנסה השנתית כפי שמופיע ב106 ולהכפיל בשיעור המס?
זה הקובע, נכון? לא חישוב לפי הכנסה חודשית למול נ״ז חודשיות

הכנסה מיגיעה אישית, לוקחים את הברוטו ומחשבים מס על פי מדרגות המס.

רק בסוף זיכוי על פי נקודות הזיכוי השנתיות

 

[FIYaacov]

וכדי לחשב מס ברוטו (לפני נ״ז) פשוט לקחת את סך ההכנסה השנתית כפי שמופיע ב106 ולהכפיל בשיעור המס?

זה לא שיעור מס יחיד.
יש מדרגות מס, אתה צריך לבדוק איזה חלק מההכנסה השנתית נכנס לכל מדרגה, ולהכפיל את החלק הזה בשיעור המס של אותה מדרגה.

יש המון מחשבונים באינטרנט שעושים זאת עבורך (אני אוהב את של חילן).
עוד יותר , אם המטרה לחשב זכאות להחזר מס אז למס הכנסה יש סימולטור שבודק לך את כלל החישוב (כולל נקודות זיכוי לחייל משוחרר).

 

[isalidiq]

זה לא שיעור מס יחיד.
יש מדרגות מס, אתה צריך לבדוק איזה חלק מההכנסה השנתית נכנס לכל מדרגה, ולהכפיל את החלק הזה בשיעור המס של אותה מדרגה.

ידוע. פשוט מנסה להבין אם יש מצב ששילמתי פחות מס ולא הפוך

יש המון מחשבונים באינטרנט שעושים זאת עבורך (אני אוהב את של חילן).
עוד יותר , אם המטרה לחשב זכאות להחזר מס אז למס הכנסה יש סימולטור שבודק לך את כלל החישוב (כולל נקודות זיכוי לחייל משוחרר).

כמובן, זו מטרת הפוסט. תודה!

 

[isalidiq]

@FIYaacov @ירח אפל
התחלתי למלא את הטופס המקוון להחזר מס באתר של רשות המיסים, ומילאתי את השדות לפי טפסי 867 ו106 שברשותי (בעזרת המספור של השדות).
יש עוד משהו שצריך? אשמח לעזרה
בנוסף, בחלק מהשדות ב867 מופיע לדוג' "להעברה לטופס 1323\1324" ועוד כל מיני שמות של טפסים - מהם הטפסים הללו?

 

[FIYaacov]

יש עוד משהו שצריך?

תלוי אם היו לך עוד הכנסות, או עוד זיכויים שמגיעים לך.

מהם הטפסים הללו?

1324 זה נספח חו"ל. אמור להיות במערכת ההגשה המקוונת.
איזה עוד טפסים הופיעו לך שם?

 

[isalidiq]

תלוי אם היו לך עוד הכנסות, או עוד זיכויים שמגיעים לך.

אין משהו מיוחד. אני שכיר, ללא נקודות זיכוי מיוחדות, עם רווחים ממומשים בשוק ההון.

1324 זה נספח חו"ל. אמור להיות במערכת ההגשה המקוונת.

זה כבר מופיע בתוך 1301?
אני פתחתי פשוט בקשה להחזר מס דרך האתר, ורשום לי לשדר 1301 - התחלתי למלא אותו אבל יש שם יותר מידי סעיפים לא ברורים.

איזה עוד טפסים הופיעו לך שם?

1322 לדוג'.
מה שכתבתי זה כי יש שדות עם נתונים ב867, אבל ללא מספור לידן - אז אני לא יודע איפה לשבץ ב1301.. לדוג' "מס ששולם בחו"ל שהותר בניכוי" ורשום מתחת "להעברה ל1323\1324"

 

[FIYaacov]

זה כבר מופיע בתוך 1301?

צריך למלא בעמוד הראשון של פרטים אישיים שאתה מעוניין למלא נספח חול.

1322 לדוג'.

זה נספח רווח הון. גם צריך למלא בעמוד הראשון שאתה מעוניין למלא אותו.

אגב, כדאי שפשוט תשים כאן צילום מסך של ה867, כי ניחוש וטעייה של הדברים שיש לך שם ושיכולים להשפיע לך על תוצאת המס הסופית, פשוט יקח יותר מדי זמן.