הבדלי מס בין ברוקרים

[פאצ'ו]

שלום.
אני היום סוחר באקסלנס טרייד. להבנתי, בכל פעם שאני מוכר ברווח, מיד מתקזז לי מס רווחי הון ואני מקבל לסעיף המזומן שלי פחות משווי האחזקה של הנייר.
האם באינטרקטיב ברוקרז ישראל, שזכור לי ש״אין ניכוי מס במקור״ (או משהו כזה) אני מקבל את מלוא השווי במזומן?
האם זה לא נותן יתרון אדיר למסחר באינטרקטיב (שכן המסים ינוכו רק אם וכאשר אמשוך את הכסף מאינטרקטיב)?

 

[FIYaacov]

שכן המסים ינוכו רק אם וכאשר אמשוך את הכסף מאינטרקטיב

גם אז לא ינוכה שום מס.
חלק רואים את זה כחיסרון כי אז צריך להגיש דוח שנתי ולשלם עצמאית.

 

[פאצ'ו]

חלק רואים את זה כחיסרון כי אז צריך להגיש דוח שנתי ולשלם עצמאית.

התוכנית שלי היא לא למשוך את הכסף כל שנה, אבל כן לבצע קניה ומכירה לעתים.
האם אצטרך עדיין להגיש דוח בכל שנה ולשלם עבור המכירות שלי?
או שכל עוד הכסף אצל הברוקר זה קופסא שחורה מבחינת רשות המסים?

 

[חתול לילה]

האם אצטרך עדיין להגיש דוח בכל שנה ולשלם עבור המכירות שלי?

כן

 

[האזרח הקטן]

האם באינטרקטיב ברוקרז ישראל, שזכור לי ש״אין ניכוי מס במקור״ (או משהו כזה) אני מקבל את מלוא השווי במזומן?

ערבבת בין שתי חברות שאין ביניהן קשר עסקי.
אינטראקטיב ברוקרס - ברוקר אמריקאי גדול.
אינטראקטיב ישראל (לא ברוקרס) - חברה קפריסאית שמציעה לציבור הישראלי לשמש כמתווך, בעת פתיחת חשבון באינטראקטיב ברוקרס תמורת גזירת קופון בביצוע פעולות.

הברוקר האמריקאי לא מנכה מס במקור לטובת מס הכנסה הישראלי.
המתווך הקפריסאי מציע אפשרות להצטרף לשירות של ניכוי מס במקור.

אם היו לך הכנסות חייבות שלא נוכה מהן מס במקור (למשל רווח הון, דיבידנד, ריבית, קופון אג"ח ועוד), אתה נדרש להגיש דו"ח שנתי עבור אותה שנה.

 

[פאצ'ו]

כן

אז אם נשים שיקולי נוחות בצד
(כלומר - אין לי בעיה להגיש דוח שנתי אם אני באינטרקטיב, אבל גם אין לי בעיה להגיש בקשה להחזר מס עבור המכירות בהפסד שלי)
האם יש פוטנציאל ליתרון מיסויי למסחר באינטראקטיב על פני אקסלנס?

 

[FIYaacov]

האם יש פוטנציאל ליתרון מיסויי למסחר באינטראקטיב על פני אקסלנס?

מדובר בדחיית מס.
כדי לכמת את הערך שלו צריך לדעת מה אחוז הרווח שלך ביחס לגודל התיק (בשנה)?

 

[פאצ'ו]

מדובר בדחיית מס.
כדי לכמת את הערך שלו

אני אשמח שנרוץ על דוגמא פשוטה כדי לוודא שהבנתי את העקרון.
נניח שאין לי שום עמלות קניה ומכירה, ואני תמיד מרוויח 10% בכל עסקה שאני עושה.

אם אני בברוקר שמנכה מס במקור:
בינואר אני קונה A ב-10000, מוכר ב-11000 ונשאר עם 10750.
בפברואר אני קונה B ב-10750, מוכר ב-11825 ונשאר עם 11556.25.
בסוף השנה אני מושך 11556.25.

אם אני בברוקר שלא מנכה מס במקור:
בינואר אני קונה A ב-10000, מוכר ב-11000 ונשאר עם 11000.
בפברואר אני קונה B ב-11000, מוכר ב-12100 ונשאר עם 12100.
בסוף השנה אני ממלא דוח, וכמה יוצא שאני צריך לשלם?
האם זה מחושב לפי חיבור רווחים והפסדים מכלל העסקאות באותה שנה?

 

[האזרח הקטן]

האם זה מחושב לפי חיבור רווחים והפסדים מכלל העסקאות באותה שנה?

כן, סכימת רווח ריאלי והפסד של כלל העסקאות. מכיוון שאלו ניירות שלא נקובים בשקל, החישוב של כל עסקה הוא לפי בסיס הצמדה לשער חליפין.

 

[FIYaacov]

בסוף השנה אני ממלא דוח, וכמה יוצא שאני צריך לשלם?

לפי הדוגמא שלך, רווח 2,100
אז מס של 525, ונשאר לך 11,575
או פער של 0.16%

 

[פאצ'ו]

לפי הדוגמא שלך, רווח 2,100
אז מס של 525, ונשאר לך 11,575
או פער של 0.16%

אז אפשר להגיד שללא ניכוי מס במקור יש ״יתרון״ שרווחים נשארים איתי לעוד מספר חודשים (בין 11 ל-0), ומכאן נובע ה-0.16% הבדל?

 

[FIYaacov]

אז אפשר להגיד שללא ניכוי מס במקור יש ״יתרון״ שרווחים נשארים איתי לעוד מספר חודשים (בין 11 ל-0), ומכאן נובע ה-0.16% הבדל?

נכון, אבל בממוצע זה פחות מ-0.16%, כשבדקתי על דיבידנדים (מתקבלים יחסית בצורה זהה על פני השנה) זה יצא 0.05%