האם ניתן להפסיק להגיש דוחות מס שנתיים במצב זה?

[brachap]

מדובר בזוג שכירים נשואים עם הסכם ממון, המתגוררים בדירה בבעלותם.
לאישה 1.5 דירות בבעלותה הפרטית, מירושה לפני הנישואים, המושכרות משנת 2017 ושכר הדירה נכנס לחשבון בנק על שמה בלבד.
לגבר אין דירות בבעלותו הפרטית.
עד שנת 2017, הזוג לא הגיש דוחות למס הכנסה (לא נדרשו, על פי חוק).
בין השנים 2017-2019, מעבר להכנסות משכר דירה, מהדירות שבבעלות האישה, היו לזוג הכנסות משותפות, מהשקעה במניות זרות, דרך ברוקר זר, על כן האישה הגישה דו"ח שנתי מלא למס הכנסה, באמצעות רו"ח ושילמו מס כחוק.
בשנת 2019, מכרו הזוג את המניות הזרות ומאז יש להם הכנסות ממשכורות בלבד ולאישה, הכנסות משכר דירה (אשר עוברים במעט את תקרת הפטור).
עבור השנים 2020 ו-2021, המשיכה האישה להגיש דו"ח שנתי מלא למס הכנסה, באמצעות אותו רו"ח ושולם מס כחוק, בגין ההכנסות משכר הדירה (אשר עוברים במעט את תקרת הפטור).

הכנסות הזוג בשנת 2022 הן כדלקמן:
דירה 1 הניבה 4,500 ש"ח לחודש
0.5 דירה 2 הניבה 1,500 ש"ח לחודש
משכורת האישה: 6,000 לחודש ברוטו (מדרגת מס של 10%)
משכורת הבעל: 18,000 לחודש ברוטו (מדרגת מס של 31%)

אשמח לתשובות לשאלות הבאות:
1. האם האישה (או הזוג) מחוייבת (מחוייבים) להמשיך בהגשת דו"ח שנתי מלא גם עבור שנת 2022?
2. במידה ולא, כיצד ניתן לשלם את המס בגין שכר הדירה, העובר במעט את תקרת הפטור (העומד על 5,471 ש"ח), ללא הגשת דו"ח שנתי מלא?
3. האם מומלץ להיעזר ברו"ח לצורך תשלום המס הנ"ל, או ניתן לחסוך את עלותו ולבצע הכל לבד (לזוג אין ידע מעמיק בנושא מיסוי)?
4. האם הדו"חות שהגישה האישה עבור השנים 2020 ו-2021, היו מיותרות וניתן היה לשלם את המס עבור ההכנסות משכר הדירה, ללא הגשת דו"חות אלו?
5. האם העובדה שהדו"חות עבור השנים 2020 ו-2021, כן הוגשו ע"י האישה, עלול להוביל את מס הכנסה לחייב את האישה (הזוג) להמשיך ולהגיש דו"חות שנתיים מלאים, גם אם החוק אינו מחייב זאת?

 

[ירח אפל]

1. האם האישה (או הזוג) מחוייבת (מחוייבים) להמשיך בהגשת דו"ח שנתי מלא גם עבור שנת 2022?
2. במידה ולא, כיצד ניתן לשלם את המס בגין שכר הדירה, העובר במעט את תקרת הפטור (העומד על 5,471 ש"ח), ללא הגשת דו"ח שנתי מלא?
3. האם מומלץ להיעזר ברו"ח לצורך תשלום המס הנ"ל, או ניתן לחסוך את עלותו ולבצע הכל לבד (לזוג אין ידע מעמיק בנושא מיסוי)?
4. האם הדו"חות שהגישה האישה עבור השנים 2020 ו-2021, היו מיותרות וניתן היה לשלם את המס עבור ההכנסות משכר הדירה, ללא הגשת דו"חות אלו?
5. האם העובדה שהדו"חות עבור השנים 2020 ו-2021, כן הוגשו ע"י האישה, עלול להוביל את מס הכנסה לחייב את האישה (הזוג) להמשיך ולהגיש דו"חות שנתיים מלאים, גם אם החוק אינו מחייב זאת?

1. אם משתמשים במסלולי הפטור ומסלול 10% עבור הדירות, אז יש לדווח דיווח מקוצר עליהן וזה לא נראה שיש לך עילה אחרת להגשת דוח שנתי.
2. במסלול 10% ניתן לשלם ולהמנע מהדוח המלא.
3. אם הם מסוגלים להבין את דרך הגשת הדוח , אז זה די פשוט ללמוד את זה, אחרת צריך איש מקצוע.
4. 2020 הזוג היה חייב להגיש דוח, 2021 אכן לא הייתה חובה.
5. מס הכנסה רשאי לחייב הגשת דוח, אבל אין סיבה שיעשה זאת.

 

[brachap]

המון תודה, @ירח אפל , על המענה לשאלותי.

אני מנסה לסייע לזוג לחסוך בהוצאות מיותרות, אך כמובן רק במסגרת החוק.

1. האם זה הקישור שבאמצעותו יש לשלם את המס בגין שכר הדירה?
תשלום מס מופחת בשיעור של 10% בשל הכנסה מהשכרת דירת מגורים בישראל

2. אם כן, רשום שם שאת המס יש לשלם עד ה-30 בינואר. האם האיחור בתשלום צפוי להוות בעייה כלשהי? אם כן, מה עלול להיגרם כתוצאה מתשלום מאוחר?

3. על פי הבנתי (לאחר התעמקות בהסברים ובדוגמאות באתר "כל זכות" בנושא זה), חישוב המס על שכר דירה מתבצע על בסיס חודשי, לא שנתי ועל פי נתוני שכר הדירה החודשיים של הזוג בשנת 2022, נראה שהם יכולים לנצל את הפטור על הדירה הזולה יותר (שכ"ד חודשי של 1,500 ש"ח) ולשלם מס על מלוא שכר הדירה של הדירה היקרה יותר (שכ"ד חודשי של 4,500 ש"ח), במסלול מס מופחת של 10%. על פי חישוב זה, יוצא שהם צריכים לשלם 5,400 ש"ח מס.
האם זה נראה מדויק?

 

[האזרח הקטן]

תקרת הפטור משכר דירה ב 2022 הייתה 5196 ש"ח, לא 5471.
שתי הדירות הכניסו 6000 ש"ח, כלומר חרגו ב804 ש"ח מתקרת הפטור, מה שמותיר פטור של 4392 ש"ח.
אם יבחרו בניצול הפטור על ההכנסות מהדירה של ה 4500, ייצא לבעלת הדירות מס שולי (או 35%, הגבוה מביניהם) על 108 ש"ח, ועוד 10% על 1500 ש"ח, כלומר סך של 2287 ש"ח (אולי אפשר לקזז גם כמה גרושים מההוצאות על הדירה של 4500, לפי החלק היחסי של החלק הממוסה משכר הדירה - 2.4% מכל הוצאה). זה ייצא נמוך יותר ממיסוי של 10% על כלל הסכום (600 ש"ח מס בחודש - סך של 7200 ש"ח) או משימוש בפטור על חצי הדירה (5400 ש"ח), אבל יחייב הגשת דו"ח שנתי.

אם על אחת הדירות היו הרבה הוצאות ב 2022, צריך לבדוק כדאיות גם של מסלול לפי מס שולי עם ניכוי הוצאות.

 

[brachap]

המון תודה, @האזרח הקטן , על המענה המפורט ועל התיקון שלך בעניין תקרת הפטור.

אם הבנתי נכון, אם הזוג מעוניין לשלם פחות מס על ההכנסות משכר הדירה, אין מנוס מהגשת דו"ח מלא.

כאמור, לזוג אין ידע מעמיק בנושא מיסוי, על כן, ככל הנראה, הם לא ימלאו את הדו"ח בכוחות עצמם.
במקרה זה, היות ומדובר בשכירים, ללא "פעילות פיננסית מורכבת", אשר נדרשים לשלם מס רק בגין הכנסותיהם משכר דירה, נשאלת השאלה אם יש דרך לחסוך מהם עלויות רו"ח גבוהות (ביקשו מהם 1,500 ש"ח) בעבור הכנת הדו"ח ובכל זאת שהדו"ח יבוצע באופן יעיל ומדויק?

 

[FIYaacov]

כאמור, לזוג אין ידע מעמיק בנושא מיסוי, על כן, ככל הנראה, הם לא ימלאו את הדו"ח בכוחות עצמם.
במקרה זה, היות ומדובר בשכירים, ללא "פעילות פיננסית מורכבת", אשר נדרשים לשלם מס רק בגין הכנסותיהם משכר דירה, נשאלת השאלה אם יש דרך לחסוך מהם עלויות רו"ח גבוהות (ביקשו מהם 1,500 ש"ח) בעבור הכנת הדו"ח ובכל זאת שהדו"ח יבוצע באופן יעיל ומדויק?

בהחלט, תוכנת/אתר "אלפי" בעלות של 275 שח לכל שנת מס (כולל וידאו מפורטים של מה להזין איפה, כולל עזרה בצ'אט, וניתן לקבל עזרה בזום בתשלום נוסף).

 

[cypriano de rore]

בהחלט, תוכנת/אתר "אלפי" בעלות של 275 שח לכל שנת מס (כולל וידאו מפורטים של מה להזין איפה, כולל עזרה בצ'אט, וניתן לקבל עזרה בזום בתשלום נוסף).

עובד טוב גם לדיווח על רווחי הון ודיבידנדים בחו"ל?
אם כן אז אשמח להמליץ למכרים.

 

[brachap]

בהחלט, תוכנת/אתר "אלפי" בעלות של 275 שח לכל שנת מס (כולל וידאו מפורטים של מה להזין איפה, כולל עזרה בצ'אט, וניתן לקבל עזרה בזום בתשלום נוסף).

המון תודה, @FIYaacov , זה בהחלט יחסוך להם המון (וגם אני אוכל לסייע להם לארגן את כל הניירת).
במערכת הזו, האם ידוע לך אם מדובר ברו"ח החתום על הדו"ח (ומקבל ייפוי כוח מהנישום) או רק הנישום?

 

[fongeme]

עובד טוב גם לדיווח על רווחי הון ודיבידנדים בחו"ל?
אם כן אז אשמח להמליץ למכרים.

מנסיון - עובד מצויין עם IB.

 

[fongeme]

המון תודה, @FIYaacov , זה בהחלט יחסוך להם המון (וגם אני אוכל לסייע להם לארגן את כל הניירת).
במערכת הזו, האם ידוע לך אם מדובר ברו"ח החתום על הדו"ח (ומקבל ייפוי כוח מהנישום) או רק הנישום?

אין רואה חשבון בתמונה, אתה מקבל טפסים להגשה עצמאית

 

[FIYaacov]

עובד טוב גם לדיווח על רווחי הון ודיבידנדים בחו"ל?
אם כן אז אשמח להמליץ למכרים.

עובד טוב. הדבר היחיד זה שהם מוכנים לדווח רק FIFO על רווחי הון (אבל לא יודע אם ידעו אם אתה שינית סדר מכירה).

 

[FIYaacov]

במערכת הזו, האם ידוע לך אם מדובר ברו"ח החתום על הדו"ח (ומקבל ייפוי כוח מהנישום) או רק הנישום?

הם מדגישים שהם לא יועץ מס, אלא תוכנת מס שתקינותה מאושרת על ידי מס הכנסה.
לכן אין חתימה של רו"ח. אני אישית לא מבין את הערך של חתימה כזו... חבות המס ותיקון כל הטעויות הם תמיד על הנישום.

 

[brachap]

אני אישית לא מבין את הערך של חתימה כזו... חבות המס ותיקון כל הטעויות הם תמיד על הנישום.

כלומר אין אחריות כלל לרואה החשבון?

 

[FIYaacov]

כלומר אין אחריות כלל לרואה החשבון?

על טעויות? בינך לבינו

אם עושה משהו פלילי, אז הוא ייענש, אבל עדיין זה לא יפתור אותך מחבות המס שלך.

 

[brachap]

בהחלט, תוכנת/אתר "אלפי" בעלות של 275 שח לכל שנת מס (כולל וידאו מפורטים של מה להזין איפה, כולל עזרה בצ'אט, וניתן לקבל עזרה בזום בתשלום נוסף).

האם "אלפי" תומכת בחישוב המס הנמוך ביותר הנדרש לשלם על פי חוק, על סמך הזנת נתוני שכר הדירה שהתקבלו מהדירות המושכרות, או שהאופטימיזציה צריכה להיעשות בנפרד ורק לאחר מכן נדרש להזין למערכת את התוצאה הסופית של חישוב המס שיש לשלם?

 

[לארוצה]

האם "אלפי" תומכת בחישוב המס הנמוך ביותר הנדרש לשלם על פי חוק, על סמך הזנת נתוני שכר הדירה שהתקבלו מהדירות המושכרות, או שהאופטימיזציה צריכה להיעשות בנפרד ורק לאחר מכן נדרש להזין למערכת את התוצאה הסופית של חישוב המס שיש לשלם?

זה לא כזה פשוט. באחד המסלולים אפשר להקטין חבות מס שבח.

הוצאות מוכרות לניכוי בעת חישוב מס שבח

www.kolzchut.org.il

 

[FIYaacov]

האם "אלפי" תומכת בחישוב המס הנמוך ביותר הנדרש לשלם על פי חוק, על סמך הזנת נתוני שכר הדירה שהתקבלו מהדירות המושכרות, או שהאופטימיזציה צריכה להיעשות בנפרד ורק לאחר מכן נדרש להזין למערכת את התוצאה הסופית של חישוב המס שיש לשלם?

בהחלט. הם מחשבים את כל המסלולי מיסוי ומציעים לך את המשתלם יותר.

זה לא כזה פשוט. באחד המסלולים אפשר להקטין חבות מס שבח.

הוצאות מוכרות לניכוי בעת חישוב מס שבח

www.kolzchut.org.il

מה הקשר?

 

[לארוצה]

מה הקשר?

ייתכן מצב שהמסלול האופטימלי יהיה זה שבטווח הקצר יגרור תשלום מס גבוה יותר, כדי להפחית את חבות מס שבח במכירת הדירה, כשיש הוצאות מוכרות גבוהות.

 

[FIYaacov]

ייתכן מצב שהמסלול האופטימלי יהיה זה שבטווח הקצר יגרור תשלום מס גבוה יותר, כדי להפחית את חבות מס שבח במכירת הדירה, כשיש הוצאות מוכרות גבוהות.

אני מניח שאתה מדבר על פחת.
פחת צריך להוסיף לצורך חישוב שבח, בין אם קיזזת אותו או לא במהלך חיי ההשכרה, כך שזה לא פקטור.

כל שאר ההוצאות המצוינות בלינק שצירפת לא קשורים לחיי ההשכרה כלל.

 

[לארוצה]

אני מניח שאתה מדבר על פחת.
פחת צריך להוסיף לצורך חישוב שבח, בין אם קיזזת אותו או לא במהלך חיי ההשכרה, כך שזה לא פקטור.

כל שאר ההוצאות המצוינות בלינק שצירפת לא קשורים לחיי ההשכרה כלל.

לא, מדובר על הוצאות אחרות.
אם בוחרים במסלול מס מלא אז ניתן לקזז את כולן, לפחות זה מה שאני מבין. בכל מקרה, נתקלתי בהרבה מקומות שמזהירים מהמשמעות מבחינת מס שבח, למשל:

השכרת דירה בפטור ממס הכנסה על דמי השכירות עשויה להשפיע על גובה מס שבח שישולם בעת מכירת הדירה (רצוי להתייעץ עם מומחה לפני שבוחרים במסלול הפטור המתאים ביותר).

ניכוי מס הכנסה מדמי שכירות של דירה למגורים

www.kolzchut.org.il