דרושה עזרה - דחית נק׳ זכות במס הכנסה

[לאופולד]

שואל בשביל חבר שאין לו משתמש בפורום ולי אין את הידע או הכלים לעזור לו.
נשמח לכל עזרה, אם זה לא המקום מצטער.

״
השאלה עוסקת בסוגיה האם כדאי ו/או אפשר לדחות את נק׳ הזיכוי במס הכנסה בגין תואר אקדמי.

סיימתי לימודי תואר MD בישראל בשנת 2019.
אני מתחיל עבודה כסטאז׳ר בינואר 2020 למשך שנה עד דצמבר 2020 במשכורת ברוטו סביב 10-11k.
לאחר שנה זו אתחיל התמחות בתאריך לא ידוע כרגע, אך רוב הסיכויים שיהיה איפשהו באמצע 2021 במשכורת ברוטו בערך כפולה.

האם בטופס 101 כדאי לי לבקש את נק׳ הזכות שלי כבר בינואר 2020 או שמא לדחות את ההטבה למועד מאוחר יותר (כמה מותר לדחות את זה?)

״

תודה רבה לעוזרים

 

[FIYaacov]

אני מתחיל עבודה כסטאז׳ר בינואר 2020 למשך שנה עד דצמבר 2020 במשכורת ברוטו סביב 10-11k.

אם ללא ילדים אז המס על הסכום הזה לפני נקודות זיכוי הוא 1204.6-1404.6 ₪.
2.25 נקודות זיכוי לגבר נותנות זיכוי של 490.5 ש"ח.
לכן המס החודשי יהיה 714.1-914.1.
נקודת זיכוי נוספת שווה 218 ₪ לחודש, ולכן בכל מקרה שווה לקחת אותה השנה.
אלא אם עובדים רק 3-5 חודשים בסוף השנה, ואז כן שווה לדחות עד סוף הסטאז' (בגלל שנקודת הזיכוי מחושבת שנתית ללא קשר לכמה חודשים עבדת).

אם יש ילדים אז צריך לדעת כמה ובאיזה גילאים כדי לדעת אם כדאי לדחות או לא.

 

[לאופולד]

מודה על ההתיחסות.
אכן מדובר ברווק ללא ילדים.
ומה בנוגע לדחיה לינואר 2022 (זה אפשרי לדחות עד 2022?)?

 

[FIYaacov]

זה אפשרי לדחות עד 2022?)?

בהנחה ואתה בסטאז' כן. אבל מה זה נותן לך? זה שווה אותו דבר ב2020 וב2022 בהינתן מצב המס שלך.

 

[חיים 111]

אפשר לא לבקש כרגע, לראות בתלוש ינואר אם יורד מס הכנסה מעל 220 ש"ח.
אם כן, אין טעם לדחות (אלא אם ההכנסה אמורה להשתנות במהלך השנה), ואז אפשר למלא טופס 101 מתוקן.

 

[לאופולד]

בהנחה ואתה בסטאז' כן. אבל מה זה נותן לך? זה שווה אותו דבר ב2020 וב2022 בהינתן מצב המס שלך.

כי ב 2022 זו תהיה שנת עבודה מלאה (בניגוד ל 2021) עם משכורת יותר גבוהה משנת הסטאז (2020). מה פספסתי?

 

[FIYaacov]

מה פספסתי?

שהנקודת זיכוי היא מספר סופי של שקלים ולא אחוז מההכנסה.

כל עוד המס שלך בשנת X גדולה יותר מנקודת הזיכוי הנוספת (ולפי החישוב למעלה הראיתי לך שכן), אין שום סיבה לדחות אותה.
אם כבר להיפך, בשנה בה ההכנסה שלך יותר נמוכה תקבל תוספת קטנה לנטו.

 

[לאופולד]

שהנקודת זיכוי היא מספר סופי של שקלים ולא אחוז מההכנסה.

כן, זה בדיוק מה שפספסתי! מודים לך מאוד