דיווח ESPP ודיוידנדים כחלק מטופס 135

sarac

משתמש רשום
הצטרף ב
30/4/21
הודעות
4
דירוג
0
שלום,

אני מנסה להבין אם מספיק לי להגיש דוח מקוצר 135 או שאני צריכה למלא את הדוח המלא 1301, ואיך לדווח על חלק מהדברים.

הפרטים:
1. על מה אני רוצה לבקש החזר מס: החזר על תרומות, התחלת עבודה במהלך השנה, מס גבוה על הפרשות פנסיניות שמעבר לתקרה
2. שכירה בלבד
3. אזרחית אמריקאית
4. ESPP:
מקבלת ESPP ממקום העבודה, על פי סעיף 102
מוכרת את המניות באותה שנת מס בגלל האזרחות האמריקאית
קיבלתי מעט דיבידנדים והם לא מוסו במקור (בגלל האזרחות)
המס על ה-ESPP עובד כך: קודם ESOP לוקחים מס מקסימלי, ואז המעסיק מחזיר את כל המס הזה וממסה מחדש בזקיפות שכר. בטופס 106 הרווח הוא שורה מה-158, והמס הוא בתוך סעיף 42.

השאלות:
1. האם אני יכולה להסתפק ב-135 או שחייבת 1301. מדוע?
2. האם אני צריכה לדווח בנפרד על הרווחים והמס ממכירת ESPP או שזה נכנס כחלק מ-158 ו-042?
3. איך אני מדווחת על הדיוידנדים?
4. איזה טפסים נוספים עליי לצרף?


תודה רבה!!
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
14,946
דירוג
13,497
בטופס 106 הרווח הוא שורה מה-158
בהנחה ובאמת התכוונת לESPP ולא RSU, אז דבר ראשון אין קשר לסעיף 102.
דבר שני מה שנכנס לשורה 158 ב-106 זה ה15% הנחה על קניית המניות. רווח, אם היה, מוםיע בשורה נפרדת אך סמוכה ל158.

אבל אני נוטה להסכים עם:
מתכוונת אולי לRSU?


האם אני יכולה להסתפק ב-135 או שחייבת 1301. מדוע?
בגלל שקיבלת דיבידנדים שלא מוסו במקור, את חייבת 1301.


האם אני צריכה לדווח בנפרד על הרווחים והמס ממכירת ESPP או שזה נכנס כחלק מ-158 ו-042?
את 158 את מדווחת ב158, את 042 את מדווחת ב042, ואת השורה של הרווח הון את מעתיקה לנספח ג' (טופס 1322) - כאמור הרווח לא נכלל בשדה 158.


איך אני מדווחת על הדיוידנדים?
נספח ד' (טופס 1324).




איזה טפסים נוספים עליי לצרף?
קבלות על התרומות וטופס 134 בשביל לראות כמה מס לא נכון חייבו אותך מעל תקרת ההפקדות.
יש לי דוגמא לכך כאן
 

sarac

משתמש רשום
הצטרף ב
30/4/21
הודעות
4
דירוג
0
תודה על התשובות!
בוודאות מדובר ב-ESPP: התוכנית שבה מפרישים כל חודש אחוז מהשכר ובו מקבלים מניות חברה בהנחה.
הייתי שמחה להוסיף תמונה מתלוש 106, אך לא מצאתי דרך לעשות זאת. זה אפשרי?
אם לא, כך התלוש נראה פחות או יותר:

שדה/סעיף | תאור
158_____| משכורת
158_____| שווי הטבה לפי סעיף 102-מסלול הכנסה עבודה (פה נקוב הרווח ממכירת מניות ה-ESPP הכולל בתוכו הן את 15% הנחה בערך המניה והן את הרווח משינוי ערך המניה. כולו מוסה במס פירותי)
________| ----- סה"כ התשלום ברוטו (הסכום של שני הנ"ל)
....
________| תמורה ממכירות נייר לפי סעיף 102 לפקודה (פה נקוב הסכום המלא שנכנס לחשבון הבנק ממכירת המניות כולל הרווח הנ"ל וכולל מחיר המניה שהוא הסכום שירד כל חודש מהשכר ואיתו נקנו המניות)

מה דעתכם?
 
נערך לאחרונה ב:

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
14,946
דירוג
13,497
בוודאות מדובר ב-ESPP: התוכנית שבה מפרישים כל חודש אחוז מהשכר ובו מקבלים מניות חברה בהנחה.
יש מיעוט חברות שמשתמשות בנאמן לצורך זה, את כנראה באחת מהן.

בגלל שאת במסלול עם נאמן אז באמת מכירה בתוך שנתיים ממוסה במס פירותי במקום רווח הון, ולכן נכלל ב-158.

עקב כך, אין סיבה להגיש נספח ג'.

אין לך ב-106 שדה 141 (דיבידנד מס בשיעור 25%)?
אם כן, אז גם המס עליו נכלל ב-042, ואת כבר לא צריכה 1301 אלא יכולה 135.
 

sarac

משתמש רשום
הצטרף ב
30/4/21
הודעות
4
דירוג
0
אין לי שדה 141 בטופס 106... (כאמור, אזרחית אמריקאית ולכן לא ירד מס במקור)
האם יכול להיות שבגלל סכום מזערי של דיוידנדים (פחות מדולר...) אני אצטרך למלא 1301 במקום 135?

ואם כבר אנחנו פה, שאלה לגבי מכירת ESPP: אני לא מחכה שנתיים למכירה בגלל האזרחות, ומפסידה את היתרונות (כמו דחיית המס, מס נמוך יותר על רווח וכו).
זו ההדרכה שקיבלתי מרו"ח אמריקאי, במטרה שאירועי המס הישראלי והאמריקאי יהיו באותה שנת מס.
האם זו הדרך היחידה? האם אין דרך לנצל את התוכנית של 102? למכור רק אחרי שנתיים?

תודה רבה
 

FIYaacov

מודרטור
הצטרף ב
22/3/15
הודעות
14,946
דירוג
13,497
האם יכול להיות שבגלל סכום מזערי של דיוידנדים (פחות מדולר...) אני אצטרך למלא 1301 במקום 135?
אין כזה הבדל בין 1301 ל-135. השדות שאת צריכה למלא הם אותו דבר בדיוק.
אבל שווה לשאול את הנאמן/מעסיק האם הסכום לא מופיע בגלל שהוא נמוך או בגלל שהם לא מטפלים בדיבידנדים. על פניו הנאמן אמור לכלול בדיווחים שלו למעסיק והם ב-106.

האם זו הדרך היחידה? האם אין דרך לנצל את התוכנית של 102? למכור רק אחרי שנתיים?
לדעתי הוא התבלבל עם RSU.
בארה"ב מהרגע שקיבלת ESPP לחשבון, את משלמת מס רווח הון ביחס למחיר הקנייה שלך (מחיר בפועל, בלי 15% הנחה שכבר שילמת עליהם מס).
כלומר, בצד האמריקאי אין שום בעיה עם להמתין כשזה נוגע ל-ESPP.

מצד שני, המס שאת משלמת בישראל הוא מזערי, כי אם את מוכרת מיד, גם אין רווח. אז גם מבחינת מיסוי ישראלי, אין עניין של להמתין שנתיים (אלא אם את מאמינה במנייה, אבל זה כבר משהו אחר - תשאלי את עצמך האם בתיק ההשקעות הרגיל שלך היית רוכשת מניות של המעסיק שלך).

@דן ג. יכול לבדוק אותי בבקשה?

עם RSU באמת בארה"ב מדווחים על הכנסה פירותית בשנת ה-VEST, ואילו בארץ רק במכירה וזה יוצר פער בדיווחים.
עדיין, במקרה הזה... אפשר לעשות משהו יותר חכם, ולבדוק בחודש דצמבר האם המס הזר שאת משלמת בישראל יכסה גם על ערך ה-VEST.
 

שוקי555

משתמש ותיק
הצטרף ב
11/3/18
הודעות
52
דירוג
40
לגבי איך לדווח, היה פוסט בנושא לא מזמן. אני לא יכול לשים לינקים אבל אפשר לחפש בגוגל "דיווח ESPP/RSU בדו"ח שנתי למס הכנסה" וזו התוצאה הראשונה.

אין לי שדה 141 בטופס 106... (כאמור, אזרחית אמריקאית ולכן לא ירד מס במקור)
בשדה 141 אמור להיות הסכום החייב במס (ללא קשר לניכוי במקור). מהנסיון שלי (עם RSUים אמנם), הסכום הזה מופיע לא בטופס 106 אלא בטופס 867 שהנאמן מנפיק. לפעמים צריך לבקש מהם את זה מפורשות אחרת הם לא שולחים מיוזמתם.
 

sarac

משתמש רשום
הצטרף ב
30/4/21
הודעות
4
דירוג
0
@FIYaacov : אני אבדוק עם המעסיק. ותודה על העצות לגבי ESPP ו-RSU

בשדה 141 אמור להיות הסכום החייב במס (ללא קשר לניכוי במקור). מהנסיון שלי (עם RSUים אמנם), הסכום הזה מופיע לא בטופס 106 אלא בטופס 867 שהנאמן מנפיק. לפעמים צריך לבקש מהם את זה מפורשות אחרת הם לא שולחים מיוזמתם.
תודה, אני אבדוק זאת
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
A דיווח ESPP/RSU בדו"ח שנתי למס הכנסה מיסים 2
ה סיווג הנישום כחייב דיווח מיסים 8
ב דיווח על הכנסות במקביל להפסד בהשקעת שותפות נדל״ן בחו״ל נדל"ן 0
R חובת דיווח על מניות בחו"ל כשאין רווחים מיסים 4
amoramio דיווח שנתי 1301 מיסים 8
א כמה שאלות בשביל דיווח שנתי 1301 מיסים 7
G דיווח על רווחים בחו"ל מזהב פיזי מיסים 0
O שאלה טכנית לגבי טופס 1301 מקוון: דיווח מס הכנסה ליחיד מיסים 1
D דיווח לרשויות המס מיסים 1
W דיווח על מכירה בהפסד צרכנות פיננסית 1
A דיווח חצי שנתי שוק ההון 4
ט עמלה לצורך דיווח שערים בזמן אמת?? שוק ההון 5
D דיווח על סכום זניח של מס מיסים 2
ע דיווח על הכנסות לרשות בחול צרכנות פיננסית 1
L דיווח חצי שנתי למס הכנסה שוק ההון 7
I שאלה- דיווח מס על שנת העסקה או שנת התשלום? צרכנות פיננסית 0
T דיווח מס כחוק - הדרך הזולה לעשות את זה צרכנות פיננסית 9
S דיווח על הכנסה מנדל"ן בחו"ל נדל"ן 0
A שובר 351 - דיווח מקוצר מיסים 5
א דיווח הפסד הון באינטרקטיב ברוקרס - לצורך קבלת מגן מס שוק ההון 3
T דיווח: הבית הלבן שוקל מתן הקלות מס לאמריקאים שישקיעו בשוק ההון שוק ההון 2
4 דיווח הכנסות לצבא/ למלגות ולביטוח לאומי שוק ההון 4
מ דיווח למס הכנסה שוק ההון 52
C ייעוץ דיווח רווח / הפסד הון לקראת מעבר לברוקר ישראלי שוק ההון 0
T דיווח ומיסוי על קרנות פנסיה ישראליות לתושבי ארה"ב שוק ההון 5
romrom חובת דיווח מס על חשבון IB עם VTI+VXUS שוק ההון 27
P דיווח מס INTERACTIVE BROKERS שוק ההון 18
M שאלה בנושא חובת דיווח של ברוקר על שינויים בקרן שוק ההון 0
גרהם דיווח חצי שנתי ותשלום מקדמות בגין רווחים בשוק ההון מיסים 46
Liron2035 רכישת VT דרך IB, מטבע בסיס וחובת דיווח שוק ההון 0
S בתי השקעות ישראלים | דיווח על פי אמנת למניעת כפל מס שוק ההון 1
E פרקטיקה של דיווח שוק ההון 42
ט אינטרקטיב ברוקר - דיווח למס הכנסה צרכנות פיננסית 2
נ חובת דיווח על העברת כספים לחו"ל שוק ההון 3
K דיווח על הכנסות משכ"ד בישראל נדל"ן 2
L דיווח חצי שנתי על רווחי הון מני"ע בחו"ל- מישהו יכול לעשות סדר בבלאגן? צרכנות פיננסית 9
U הפרשים בין תשואה בפועל מול דיווח תשואה צרכנות פיננסית 1
ה אזרחים אמריקאים- דיווח על דיבידנדים מבית השקעות אמריקאי שוק ההון 9
yossidiv דיווח למס הכנסה על חשבון חו"ל - נוהל גילוי מרצון שוק ההון 11
א לחכות לתחילת שנת המס כדי לפתוח חשבון? [דיווח לאזרח אמריקאי] שוק ההון 22
פ העלאת מס יסף + הרחבת חובת דיווח למס הכנסה שוק ההון 84
R מה יחסכם לתשלום "בשחור"? האם אתם תומכים בחובת דיווח כללית למס הכנסה? צרכנות פיננסית 123
I ברוקר זר וחובת דיווח למס הכנסה צרכנות פיננסית 1
ע דיווח למס הכנסה על השקעות בחו"ל שוק ההון 155
TunaGolem (סקר) דיווח מס לארה"ב צרכנות פיננסית 63
זאב חוק חדש: חובת דיווח על קבלת ייעוץ לצורך תכנון מס צרכנות פיננסית 3
Izik דיווח על מטבעות זהב/ כסף בשדה התעופה השקעות אלטרנטיביות 15
Couch Potato דיווח למס הכנסה אמריקאי כאזרח ישראלי אוף טופיק 23
ERE בלי ה E דיווח מקוצר על הכנסות מחו"ל, 35% מס WTF!!! שוק ההון 2
yossik חובת דיווח למס הכנסה על מסחר בבורסה? שוק ההון 15

נושאים דומים

למעלה