דו"ח שנתי - אופציות\RSU סעיף 102

[yev]

היי,

לא מצאתי שירשור בנושא, אם מישהו זוכר שזה דוסקס איפשהו, אשמח להפנייה.

אשמח לעזרה במילוי הדו"ח, זה המצב בטופס 106:

כמה שאלות:
1. מה נכנס לסעיף 158? משכורת+שווי הטבה?
2. לאן נכנס סעיף "רווח הון מנייר ערך"?
3. לאן נכנס סעיף "תמורה ממכירות נייר לפי..."?
4. המס על החלק הפירותי נכלל במיסים שנוכו במקור ע"י המעסיק ולכן כלול בסעיף ניכוי מס הכנסה (042), היכן יש לכלול את המס על החלק ההוני, שנוכה במקור ע"י הברוקר?

הסכומים כוללים גם מכירת RSU וגם אופציות, יש צורך להפריד ביניהם?

המון תודה!

 

[FIYaacov]

לא מצליח לראות את התמונה שצירפת.
זה מה שאני מכיר מניחושים מושכלים בלבד:

מה נכנס לסעיף 158? משכורת+שווי הטבה?

כן. לצורך העתקת המספר לדוח השנתי זה לא כל כך משנה.

לאן נכנס סעיף "רווח הון מנייר ערך"?

שדה 141 בדוח השנתי (בהנחה וזה רווח הון הממוסה ב-25%). אבל בהחלט ייתכן וגם שדה 157 מתאים (אחרי גיל 60 זה הופך להיות קריטי לשים רווחי הון בשדה 157).
(סעיף 17 בדוח)

לאן נכנס סעיף "תמורה ממכירות נייר לפי..."?

שדה 256 (סעיף 38 בדוח)

המס על החלק הפירותי נכלל במיסים שנוכו במקור ע"י המעסיק ולכן כלול בסעיף ניכוי מס הכנסה (042), היכן יש לכלול את המס על החלק ההוני, שנוכה במקור ע"י הברוקר?

יש את שדה 040 - סה"כ הסכומים שנוכו במקור (ללא מקדמות וללא מס ששולם בחו"ל) מהכנסות אחרות הכלולות בדוח זה (מצ"ב אישורים)
(סעיף 83 בדוח)

הסכומים כוללים גם מכירת RSU וגם אופציות, יש צורך להפריד ביניהם?

בדוח השנתי לרוב מצרפים הכנסות ממקורות שונים שיש להם מיסוי זהה.
כל עוד שניהם עם מיסוי של 25%, נראה לי שזה לא באמת משנה אם תשים את זה ב-141 או ב-157.

שוב, ניחושים מושכלים בלבד

מניח שיש אנשים שקיבלו הכנסות כאלה בעבר ויכולים להעיד ממקור ראשון.

 

[roneng]

בדוח השנתי לרוב מצרפים הכנסות ממקורות שונים שיש להם מיסוי זהה.
כל עוד שניהם עם מיסוי של 25%, נראה לי שזה לא באמת משנה אם תשים את זה ב-141 או ב-157.

אאל"ט על מכירת RSU יש 2 סוגי מיסוי:
1. הטבת מעביד על השווי של המניה ביום ההענקה
2. מס רווחי הון על ההפרש בין שווי המניה ביום ההענקה לבין המחיר שקיבלת במכירה (בתנאים שעמדת בכל מיני תנאים, אאל"ט לפחות שנה או שנתיים מההענקה ושבינתיים היא הייתה בנאמנות או משהו כזה).

בתכלס אין באמת הבדל בין אופציות לRSU, אפשר להסתכל על RSU כעל אופציה במחיר 0. גם על אופציות אתה צריך לשלם מס על ההפרש בין שווי המניה ביום ההענקה לבין המחיר שבו העניקו לך את האופציה.

 

[FIYaacov]

אאל"ט על מכירת RSU יש 2 סוגי מיסוי:
1. הטבת מעביד על השווי של המניה ביום ההענקה
2. מס רווחי הון על ההפרש בין שווי המניה ביום ההענקה לבין המחיר שקיבלת במכירה (בתנאים שעמדת בכל מיני תנאים, אאל"ט לפחות שנה או שנתיים מההענקה ושבינתיים היא הייתה בנאמנות או משהו כזה).

בתכלס אין באמת הבדל בין אופציות לRSU, אפשר להסתכל על RSU כעל אופציה במחיר 0. גם על אופציות אתה צריך לשלם מס על ההפרש בין שווי המניה ביום ההענקה לבין המחיר שבו העניקו לך את האופציה.

כן אבל להבנתי ב-106 זה כבר מופרד, לא?

 

[roneng]

כן אבל להבנתי ב-106 זה כבר מופרד, לא?

אני מניח שכן.
רק צריך לשמור על אותה הפרדה בדו"ח.

 

[yev]

@FIYaacov

תודה רבה! הזנתי לשדות שרשמת ונראה שזה מסתדר.