דוח מס הכנסה (מסחר מניות)

[ישראל2021]

היי אשמח לעזרה בכמה שאלות קצרות:

1. הדוח השנתי שעלי להגיש עבור השקעות בבורסה הוא 1301?
2. עד מתי ניתן להגיש את הדוח עבור שנת 2020?
3. במקרה של הפסדים בשנת 2020 אפשר לוותר על הגשת הדוח השנה בלי לאבד את הזכות למגן מס כל עוד אגיש אותו במהלך 6 השנים הקרובות?

תודה רבה

 

[FIYaacov]

הדוח השנתי שעלי להגיש עבור השקעות בבורסה הוא 1301?

בגדול 1301 הוא הטופס הראשי של דוח שנתי.
אם זה רק השקעות בארץ, והמטרה היא רק לקבל החזר מס אז מספיק טופס 135.
אבל אין בעיה להגיש 1301 במצב זה. פשוט לא הכרחי במצב זה.

2. עד מתי ניתן להגיש את הדוח עבור שנת 2020?

אם אתה חייב בהגשה עד ה-30/6
אם לא, עד 6 שנים מתום שנת המס הרלוונטית.

במקרה של הפסדים בשנת 2020 אפשר לוותר על הגשת הדוח השנה בלי לאבד את הזכות למגן מס כל עוד אגיש אותו במהלך 6 השנים הקרובות?

שוב תלוי אם אתה מחויב בהגשת דוח שנתי או לא.

 

[ישראל2021]

היי המון תודה על התשובות.
אני לא מחוייב כי הפסדתי השנה אז זה אומר שאין לזה חשיבות אם אגיש עכשיו או עוד עוד שנה-שנתיים נכון? אוכל להגיש מתי שאשרצה במהלך 6 השנים הקרובות? (אם ארוויח בשנה אחרת בבורסה ותהיה לזה משמעות כי אז אוכל לשלם פחות מס על הרווחים על סמך ההפסדים השנה)

 

[FIYaacov]

אני לא מחוייב כי הפסדתי השנה

לא זה הקריטריון.
אם זה היה מבנק בארץ, יכול להיות שאין לך חובת הגשה בכל מקרה.
אם זה היה מבית השקעות בחו"ל, יכול להיות שיש לך חובת הגשה בכל מקרה.

אני לא מחוייב כי הפסדתי השנה אז זה אומר שאין לזה חשיבות אם אגיש עכשיו או עוד עוד שנה-שנתיים נכון? אוכל להגיש מתי שאשרצה במהלך 6 השנים הקרובות? (אם ארוויח בשנה אחרת בבורסה ותהיה לזה משמעות כי אז אוכל לשלם פחות מס על הרווחים על סמך ההפסדים השנה)

אם הפסדת, ואין שום סיבה אחרת להגשת דוח, אז תוכל להגיש בעוד כמה שנים (עד 6). אבל הייתי מנצל את השנה כדי להיכנס לעניינים ולהגיש באיזי בלי דדליין.

 

[Yoss]

אני לא מחוייב כי הפסדתי השנה

זה יכול להיות נכון אם כל העסקאות מהשנה היו בהפסד (או ללא רווח) - אז אם אין סיבה אחרת שמחייבת בהגשה (לדוגמה דיבידנדים, העברות כספים לחו"ל מסך מסויים ועוד ועוד) נראה שאין חובת הגשה.
אבל אם חלק מהעיסקאות היו ברווח, אז יתכן שלמרות שסך הכל היה הפסד עדיין יש חובת הגשה (כי לא ניתן לקזז הפסדים ללא הגשה, גם באותה שנה, כך שהרווחים מחייבים הגשת דו"ח).
לא איש מקצוע. טל"ח.

 

[FIYaacov]

אבל אם חלק מהעיסקאות היו ברווח, אז יתכן שלמרות שסך הכל היה הפסד עדיין יש חובת הגשה (כי לא ניתן לקזז הפסדים ללא הגשה, גם באותה שנה

בהנחה שקרה בחשבון זר, חד משמעית מחויב בהגשה של דוח שנתי מלא (אין יכולת לקזז הפסדים בדיווח מקוצר, משום מה).