• אזהרה: פורום זה מיועד להחלפת דעות בין משקיעים חובבים בנושאים תאורטיים בלבד. חל איסור מוחלט על מתן ייעוץ השקעות פרטי. אין לראות בדיונים בפורום בבחינת יעוץ השקעות או תחליף לייעוץ פיננסי מקצועי המותאם אישית וספציפית למשקיע תוך התחשבות בנתוניו, צרכיו המיוחדים והאחרים, מצבו הכספי, נסיבותיו ומטרותיו. אין להסתמך או לפעול על פי הנאמר בפורום ללא קבלת יעוץ מקצועי אישי מבעל הרישיון המתאים, וכל הנוהג אחרת עושה זאת על אחריותו בלבד. האחריות לאמור בכל הודעה היא על מחבר/ת ההודעה בלבד.

בתי השקעות ישראלים | דיווח על פי אמנת למניעת כפל מס

sol-e-d

משתמש ותיק
הצטרף ב
23/7/17
הודעות
89
דירוג
37
היי חבר'ה מנוסים,

כמו תמיד; אני לא מייעץ ואני לא יודע כלום ואני לא מחפש ייעוץ בנושא אבל אשמח לשמוע מה יש לכם לומר בנושא.

תהייתי אם בית השקעות ישראלי, אשר מתיימר לדווח בשבילי למס הכנסה (אני חושב שכל ברוקר בישראל מחוייב לעשות זאת אבל אני לא בטוח), חייב לפעול על פי אמנה למניעת כפל מס (אם קיימת אחת כזאת) מול מדינה כלשהי איתה יש ארוע מס. עכשיו, בשביל לבדוק את זה הלכתי לכמה מקורות, וזה נראה כי בתי ההשקעות (עד סוף הפוסט אני אתייחס אל בתי השקעות ישראליים בלבד) כן מחוייבים לפעול על פי האמנות:

1. מתוך החוברת "דע זכויותך וחובותיך 2017" עמוד 38 חלק ט' - הכנסות חו"ל - סעיף 38:
"אם ההכנסה מחויבת גם על-ידי מדינה שעימה יש לישראל אמנה למניעת כפל מס (מדינה גומלת) יש לנהוג על-פי האמנה.
2. מתוך האתר של משרד האוצר: http://mof.gov.il/ChiefEcon/InternationalTaxation/Pages/DoubleTaXPreventionAgreements.aspx
נכתב:
"לאמנה למניעת כפל מס יש עדיפות על פני הדין הפנימי, כך שאם הוראות האמנה מקלות לעומת הדין הפנימי לעניין שיעורי המס, יחולו הוראות האמנה. אם הוראות האמנה מחמירות לעומת הדין הפנימי, מצב שיתכן לגבי אמנות ישנות, יחולו הוראות הדין הפנימי."

3. "גביית דמי ניהול חשבון ניירות ערך בבנקים- תיאור וניתוח" - https://www.knesset.gov.il/mmm/data/pdf/m02790.pdf
נכתב: "גם התחשבנות המס בגין הפעילות בשוק ההון מחייבת מערכת מחשוב לניהול מוני קיזוז, ביצוע 8 אופטימיזציה שנתית, יישום הסכמי אמנה למניעת כפל מס וכדומה."

שדיברתי עם אקסלנס ו-אי.בי.אי הם אמרו שהם מדווחים לפי החוק. עכשיו השאלות הן:
1. האם בית השקעות מחוייב לפעול על פי האמנות, ולא לנכות מס שלא על פי האמנות? (לדוגמה, יותר מס ו\או כפל מס).
2. האם אחרי אירוע מס כלשהו: דיבידנדים\ריבית\מימוש, אני יכול לדרוש מהבית ההשקעות אמסחתאות בנוגע לאירוע מס, אשר יכיל בין היתר :
- כמה ניכוי מס במקור היה (במדינה גומלת)?
- כמה ניכוי מס בישראל היה
- העמלות שניכו לי ע"י בית ההשקעות (האם אני יכול לדרוש את זה עבור כל פעולה שאני מבצע דרך הבית השקעות?).

אני יודע שאני אמור לקבל לאחר שנת המס טופס 867 עם כל הניכויים הרלוונטים, השאלה אם אני יכול לדרוש את הפרטים לעיל.

תודה רבה ושבוע נעים :)
 

Nina T

משתמש ותיק
הצטרף ב
30/3/19
הודעות
1,255
דירוג
454
עליך לבקש מבית ההשקעות/ברוקר שאילתת מס או דוח שכבות שיפרט בדיוק כמה נוכה מכל השקעה.
כמעט בכל מצב כדאי להגיש דוח שנתי. 1. כמעט אף בנק לא יכול לקזז הפסדים עד הסוף. 2.גם אם הבנק קיזז הפסדים עד הסוף ייתכן שקיזז יותר מהדרוש מעבר לחבות במס ואם אתה מגיש דוח תוכל לדחות הפסדים לשנים הבאות. 3לא ניתן לקזז הפסדים מהעבר אם לא הוגש דוח המציין את ההפסד השוטף. 4. ניכוי המס לא מתחשב בזיכויים נוספים שייתכנו וישנם כמו זיכוי ילדים, נכויות, תרומות, עולה ועוד. 5. אין התחשבות במדרגות מס מופחתחות הנובעות למשל אחרי גיל 60.
אני יועצת מס וכמעט כל דוח שאני מגישה טומן החזרים באותה השנה או שמגלגל מגני מס אל העתיד בדמות הפסדים שלא קוזזו
 
נושאים דומים
פותח הנושא כותרת פורום תגובות תאריך
ע מה הבטחונות של בתי השקעות ישראלים? שוק ההון 0
T פיצול הפקדות פנסיה וגמל בין בתי השקעות פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
T העברת קרן השתלמות בין בתי השקעות -שאלות פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 1
י בתי השקעות או תיק עצמאי שוק ההון 12
R ביזור בין בתי השקעות שוק ההון 1
Y פיזור בין בתי השקעות ואיריות בברוקר אמריקאי והמרת מטח שוק ההון 28
4 מסחר מניות בבורסות אירופה - בתי השקעות/בנקים צרכנות פיננסית 4
S התלבטות בין שני בתי השקעות. שוק ההון 1
U למה אלטשולר שחם לא מופיע בטבלת השוואת בתי השקעות שוק ההון 2
the_newbie האם בתי השקעות עובדים כרגיל? אוף טופיק 13
W IB מול בתי השקעות בארץ - בטווח הרחוק שוק ההון 32
מ אשמח לקבל דעה לגבי פיזור בתי השקעות על אותו מדד שוק ההון 16
M בנקים vs בתי השקעות - מי יותר בטוח שוק ההון 1
sharon משקיע פאסיבי והתנהלות מול בתי השקעות שוק ההון 18
Yos פיזור בין בתי השקעות שוק ההון 17
dorian העברת קופ״ג - השוואה בין בתי השקעות+מסלקה כתנאי שוק ההון 0
N השוואת בתי השקעות לקרנות איריות צוברות שוק ההון 19
צ שאלה בנוגע לניוד תיק השקעות בין בתי השקעות שוק ההון 15
B פיזור השקעות = פיזור ניירות או פיזור *בתי* השקעות? שוק ההון 6
dorian השוואת בתי השקעות שוק ההון 6
ע אופן השוואת עלות כוללת בקופ"ג להשקעה של אלטשולר למסלולים רגילים מול בתי השקעות? שוק ההון 1
מרק סרפדים קרנות מחקות או בתי השקעות? שוק ההון 12
T יש למישהו נסיון עם יועצי (/"משווקי") השקעות של בתי ההשקעות? שוק ההון 3
מ בתי השקעות צרכנות פיננסית 19
ק בתי השקעות ידידותיים למשתמש שוק ההון 15
ברננקי שינוי בתיק ההשקעות - פיזור בין בתי השקעות שוק ההון 5
א אזרחות אמריקאית- בתי השקעות לא מעוניינים שוק ההון 34
פישי פוליסת חיסכון של בתי השקעות? צרכנות פיננסית 20
Lamur בתי השקעות - השוואת שרות שוק ההון 22
E התלבטות בין בתי השקעות לשם העברת תיק השקעות מהבנק.. שוק ההון 29
Avi להלן מחירים מארבע בתי השקעות שקיבלתי לאחרונה שוק ההון 15
א האם בתי ההשקעות יכולים לתזמן את תאריכי מעבר המסלולים? שוק ההון 11
noa877 האם בעקבות הירידות בשווקים והמשיכה של מבוטחים - בתי ההשקעות מוכרים בהפסד? שוק ההון 32
B בתי ההשקעות מצמצמים את האפשרות לקבלת הלוואה ע"ח קופת הגמל וקרן ההשתלמות צרכנות פיננסית 4
ת לקראת התחלה - השוואת בתי מסחר להשקעה שוק ההון 1
Y חישוב עמלות צפויות לצורך השוואת בתי מסחר שוק ההון 15
א מיון הטבות לסרטים/בתי קולנוע לפי סוגי כרטיס אשראי מינימליזם, חסכנות ואנטי-צרכנות 5
M עמלות בתי ההשקעות שוק ההון 1
Roi בתי ספר פרטיים לילדכם אוף טופיק 45
aminadav שאלה לגבי 6 כללי אצבע להרכבת תיק השקעות. בשביל לישון בשקט צריך להיות מוכן להפסיד את הכל, לא רק חצי, לא? דיוני עומק על פוסטים מהבלוג 20
YizhakF תיק השקעות או קופת גמל IRA ? פנסיה, גמל וקרנות השתלמות 6
D פיצוי על רשלנות מצד בית השקעות צרכנות פיננסית 2
מ מזומן בתיק השקעות שוק ההון 5
pasta חוות דעת על תיק השקעות חדש שוק ההון 11
D חווד תיק השקעות - קונספט 2 - dor22 שוק ההון 0
D חוות דעת תיק השקעות - התיק של DOR22 שוק ההון 16
Y אסטרטגיית מעבר מתיק מנוהל בבנק לבית השקעות שוק ההון 0
ד תיק השקעות לפנסיונר שוק ההון 6
ח תיק השקעות מנייתי ורכישת דירה שוק ההון 6
D חווד תיק השקעות שוק ההון 17

נושאים דומים

למעלה