איך לחשב כדאיות משיכת תגמולים?

[munmun]

האם יש נוסחה? אקסל?
בעיקרון עולה לי השאלה הבא:
כרגע משיכת פנסיה מחייבת מס של 35%,
אבל גם משיכת פנסיה כקצבה יכולה להגיע למדרגת מס הזאת.
אז מה יותר משתלם?

 

[MarketTimer]

משיכת תגמולים לפני גיל פרישה מחייבת מס של 35% או מס שולי, *הגבוה בינהם*.

 

[האזרח הקטן]

במשיכת התגמולים אתה מפסיד את דחיית המס. במשיכה כקצבה אתה נהנה מנקודות זיכוי קיבוע זכויות, כך שלרוב לא תגיע למדרגות המס הגבוהות (או לפחות אפשר לשלוט בכך, ואולי בכלל לייעד חלק מהתגמולים ליורשים, בפטור ממס).

 

[roneng]

במשיכת התגמולים אתה מפסיד את דחיית המס

ומצד שני אם אתה לא מושך אתה מפסיד את דמי הניהול.

 

[האזרח הקטן]

ומצד שני אם אתה לא מושך אתה מפסיד את דמי הניהול.

כמובן, על הצבירה יש דמי ניהול.

 

[munmun]

אני מכיר את כל היתרונות בכללי, אך זה לא מספיק בשביל לקבוע אם זה באמת משתלם למשוך או לא.
גם צריך לקחת בחשבון שאם אני לא מושך, במקום הסכום הזה אני אקח משכנתא ואשלם על הסכום הזה 4-6% כל שנה.

 

[האזרח הקטן]

במקום הסכום הזה אני אקח משכנתא ואשלם על הסכום הזה 4-6% כל שנה.

בתוחלת התשואה בשוק ההון גבוה מריבית המשכנתא.

 

[nobody]

אם מובנים לך כל גורמי החישוב, תנסה לשאול אולי את chatGPT עם הצבירה שלך וכל הנתונים שלך (דמי ניהול מצבירה, הפקדות וכו').
ואז תנסה לוודא את מה שכתב (ואולי לכתוב גם בשרשור הזה).
כמובן שיש דברים שאינם ידועים לנו, אז תצטרך להניח הנחות (למשל תשואה שנתית צפויה והאם דמי הניהול ישתנו בעתיד).
לי לא מוכר כל מה שמשפיע על החישוב, כך שלא יודע לעזור בניסוח השאלה.

 

[munmun]

משיכת תגמולים לפני גיל פרישה מחייבת מס של 35% או מס שולי, *הגבוה בינהם*.

השאלה אם סכום המשיכה מתווסף לכלל ההכנסות? כמו מכירת RSU?
או פשוט לוקחים את המס השולי של אותה שנה מההכנסות?

 

[האזרח הקטן]

השאלה אם סכום המשיכה מתווסף לכלל ההכנסות? כמו מכירת RSU?
או פשוט לוקחים את המס השולי של אותה שנה מההכנסות?

כל מה שנחשב הכנסה פירותית מחושב כסכום מצטבר באותה שנה, ועליו יש את מדרגות המס.

 

[roneng]

בתוחלת התשואה בשוק ההון גבוה מריבית המשכנתא.

ממש לא בטוח.
במיוחד אם אתה לוקח בחשבון תשואה נטו.

 

[munmun]

כל מה שנחשב הכנסה פירותית מחושב כסכום מצטבר באותה שנה, ועליו יש את מדרגות המס.

זאת בדיוק השאלה, מה נחשב הכנסה פירותית?
האם סכום המשיכה מהפנסיה מתווסף להכנסה פירותית ולכן יש גביה לפי מס שולי?

 

[האזרח הקטן]

זאת בדיוק השאלה, מה נחשב הכנסה פירותית?
האם סכום המשיכה מהפנסיה מתווסף להכנסה פירותית ולכן יש גביה לפי מס שולי?

כן.

 

[munmun]

כן.

אם כך, זה בהחלט לא שווה משיכה לפי 47 אחוז או יותר.
פשוט לא יאומן.

 

[munmun]

לפי מה שאני קורא זה לא נכון להגיד שזה עד 47% אחוז מס.

בפועל, קופת הגמל מנכה שיעור של 35% מרכיב התגמולים. במידה והנישום יגיש דוח למס הכנסה, פקיד השומה רשאי להגדיל את שיעור המס לפי המס השולי של הנישום במידה ושיעור זה גבוה מ-35%.

מקור
מקור 2

 

[האזרח הקטן]

לפי מה שאני קורא זה לא נכון להגיד שזה עד 47% אחוז מס.

חבות המס היא לפי מס שולי, אך לא פחות מ35%. אם קרן הפנסיה אינה יודעת את הכנסתך (למרות שהיא אמורה לדעת - באופן חלקי לפחות, אם זו קרן פעילה), היא תנכה לך במקור 35% בלבד. עם זאת, מחובתך להשלים את האחוז לפי השיעור הנכון, אחרת זו עבירת מס, שהיא גם עבירה פלילית בישראל, וכפופה כמובן לקנסות וריביות.
יתכן שזה יחליק מתחת לרדאר של מס הכנסה, אבל זו לא אסטרטגיה שהייתי ממליץ למישהו לנקוט בה.

 

[munmun]

כן.

המס השולי מחושב לפי ההכנסה באחת הדוגמאות באתר.
מה שאתה אומר בעצם אם הרווחתי 500 אלף כשכיר ומשכתי 500 אלף מקרן פנסיה.
המס השולי שלי עבור משיכת פנסיה הוא לפי מיליון ש״ח?

 

[האזרח הקטן]

המס השולי מחושב לפי ההכנסה באחת הדוגמאות באתר.
מה שאתה אומר בעצם אם הרווחתי 500 אלף כשכיר ומשכתי 500 אלף מקרן פנסיה.
המס השולי שלי עבור משיכת פנסיה הוא לפי מיליון ש״ח?

מס שולי הוא פרוגרסיבי. בשנת 2024 עד 560,280 הוא 35%, החל מ 560,281 הוא 47% ומעל הכנסה כוללת של 721,560 יש גם מס יסף.
אז לפי הדוגמה שלך על 60,280 ש"ח מקרן הפנסיה יש מס של 35%, ועל 439,720 ש"ח יש מס של 47%. מעבר לכך, על לפחות 228,440 ש"ח יש תוספת מס של 3%, ואם היו לך הכנסות נוספות (למשל רווח הון / דיבידנד / שכר דירה חייב וכו׳) אז גם עליהם יש 3% מס יסף.

 

[ירח אפל]

כל מה שנחשב הכנסה פירותית מחושב כסכום מצטבר באותה שנה, ועליו יש את מדרגות המס.

דיבידנד הוא פירותי...

השאלה אם סכום המשיכה מתווסף לכלל ההכנסות? כמו מכירת RSU?
או פשוט לוקחים את המס השולי של אותה שנה מההכנסות?

על משיכה שלא כדין מבצעים שני חישובים.
פעם אחת על פי 35%
פעם שניה על הכנסת עבודה (כלומר כאילו הייתה משכורת)
החישוב שבו המס גבוה יותר, הוא זה שתשלם על פיו.

 

[סולידי]

דיבידנד הוא פירותי...

לא רוח הון? המס 25%, נכון?