אזרח אמריקאי תושב ישראל - פק״מ בארץ

[kubistika]

שלום,

במידה ואני סוגר פק״מ בארץ איך אני יודע כמה מס אשלם על הריבית בארה״ב? לצורך העניין הבנתי שבארץ משלמים 15% על הריבית. לא הצלחתי למצוא באינטרנט כמה אצטרך לשלם בארה״ב וזה משהו שהייתי רוצה לברר כדי לדעת מה הכדאיות של זה.

 

[brachap]

לפני הכל, מומלץ להיוועץ עם רו"ח אמריקאי, היות ויש מגוון רחב של פרמטרים אותם יש לקחת בחשבון, כגון גובה ההכנסות בארץ הפטורות ממס בארה"ב (תלוי אם מגישים כבודד, כזוג, עם/בלי ילדים בעלי אזרחות אמריקאית, וכו').

באופן כללי, בארה"ב, המיסוי על הכנסות מריבית הינו זהה למיסוי על הכנסות מעבודה. עם זאת, היות וישנה אמנת מס בין שתי המדינות והריבית על הפק"מ הופקה במלואה בארץ, ניתן לקזז את המס אשר שולם על הריבית בארץ, מחוות המס בארה"ב. במילים אחרות, במידה ופועלים נכון (מגישים דו"ח מס בארה"ב, עם כל המסמכים הנדרשים), המס הסופי אשר ישולם הינו הגבוה מבין שתי המדינות.

עד כמה שידוע לי, ברוב המקרים, לא יהיה צורך בתשלום נוסף של מס בארה"ב. זאת מכוון שמדרגות המס בארץ גבוהות מעט מאלה אשר בארה"ב וכאמור, קיים סכום די גבוה של הכנסות בארץ (נדמה לי שהיום הוא בגובה $100K לפחות), הפטורות ממס בארה"ב.

מצאתי הסבר בנושא הנ"ל, הכולל גם פירוט המסמכים הדרושים להגשה לרשויות המס בארה"ב, בקישור הבא:

Foreign Interest Income: IRS, US Tax, 1040 Sch B & Form 8938

Foreign Interest Income: IRS, US Tax, 1040 Sch B & Form 8938. U.S. worldwide income and citizen/resident based taxation is hard. We can help.

www.goldinglawyers.com

 

[אורי ג.]

במידה ואני סוגר פק״מ בארץ איך אני יודע כמה מס אשלם על הריבית בארה״ב? לצורך העניין הבנתי שבארץ משלמים 15% על הריבית. לא הצלחתי למצוא באינטרנט כמה אצטרך לשלם בארה״ב וזה משהו שהייתי רוצה לברר כדי לדעת מה הכדאיות של זה.

מס שולי פדראלי.

עד כמה שידוע לי, ברוב המקרים, לא יהיה צורך בתשלום נוסף של מס בארה"ב. זאת מכוון שמדרגות המס בארץ גבוהות מעט מאלה אשר בארה"ב וכאמור, קיים סכום די גבוה של הכנסות בארץ (נדמה לי שהיום הוא בגובה $100K לפחות), הפטורות ממס בארה"ב.

זה לא נכון במקרה של ריבית.

 

[kubistika]

מס שולי פדראלי.

זה לא נכון במקרה של ריבית.

אז אם הבנתי נכון - בארץ אצטרך לשלם 15% על הריבית ולארה״ב (נניח שאני במדרגת מס שולי פדרלי של 24%) אצטרך להשלים ל-24%?

אגב איך נקבעת מדרגת המס שלפיה מחשבים אם הפיקדון הוא פיקדון שנתי שמתחיל באמצע שנה?

ותודה רבה על המענה.

 

[אורי ג.]

אז אם הבנתי נכון - בארץ אצטרך לשלם 15% על הריבית ולארה״ב (נניח שאני במדרגת מס שולי פדרלי של 24%) אצטרך להשלים ל-24%?

כן.

אגב איך נקבעת מדרגת המס שלפיה מחשבים אם הפיקדון הוא פיקדון שנתי שמתחיל באמצע שנה?

חסר חשיבות, חישוב המס הוא תמיד לפי שנה קלנדרית.

 

[kubistika]

כן.

חסר חשיבות, חישוב המס הוא תמיד לפי שנה קלנדרית.

תודה רבה. שאלה נוספת - איך אני יודע מה מדרגת המס שולי פדרלי שלי בארה״ב? חיפשתי באינטרנט והגעתי לטבלה שמחולקת לפי סכומים של ״taxable income” אבל ממה שאני מבין ה-income שלי לא taxable בארה״ב כי כולו מורכב מהשכר שלי שעליו אני משלם מס גבוה יותר בארץ. אני מבלבל בין הדברים?

 

[אורי ג.]

תודה רבה. שאלה נוספת - איך אני יודע מה מדרגת המס שולי פדרלי שלי בארה״ב? חיפשתי באינטרנט והגעתי לטבלה שמחולקת לפי סכומים של ״taxable income” אבל ממה שאני מבין ה-income שלי לא taxable בארה״ב כי כולו מורכב מהשכר שלי שעליו אני משלם מס גבוה יותר בארץ. אני מבלבל בין הדברים?

זה יותר מורכב מזה כי גם ההכנסה הפטורה לדעתי יכולה לעלות אותך במדרגות המס.
פה יש אתר טוב עם מידע בעברית:

סדרת מס ארה"ב – ראשי

ארכז כאן את כל הפוסטים הנוגעים למסי ארה"ב ומילוי הדוחות, כרגע המידע מעודכן לשנת המס 2020. מי שרוצה עזרה בהגשה (בתשלום), יכול לקרוא את ההמלצה שלי על סימפל טקס. סדרת מס ארה"ב 2019סדרת מס אר…

fintranslator.com

 

[kubistika]

זה יותר מורכב מזה כי גם ההכנסה הפטורה לדעתי יכולה לעלות אותך במדרגות המס.
פה יש אתר טוב עם מידע בעברית:

סדרת מס ארה"ב – ראשי

ארכז כאן את כל הפוסטים הנוגעים למסי ארה"ב ומילוי הדוחות, כרגע המידע מעודכן לשנת המס 2020. מי שרוצה עזרה בהגשה (בתשלום), יכול לקרוא את ההמלצה שלי על סימפל טקס. סדרת מס ארה"ב 2019סדרת מס אר…

fintranslator.com

קראתי באתר ששלחת פוסט שקשור לדיווח על הכנסה מריבית את המשפט "שימו לב: אם החרגתם את הכנסתכם מעבודה וההכנסה הפסיבית היא פחות מהניכוי הסטנדרטי, לא תהיו חייבים במס בארה"ב."

ולא הבנתי אותו לצערי. האם זה אומר שאם רק ההכנסה הפסיבית מהריבית היא פחות מ-12,400$ לא אהיה חייב במס על הריבית הזו?

האם הבנת למה הכוונה שם? אם כן אשמח להסבר. סליחה על כמות השאלות אבל אני מרגיש קצת clueless כי אני אזרח אמריקאי בן 25 שעד היום נמנע לחלוטין מהשקעות בגלל "פחד" מהתעסקות עם מיסוי ו-PFIC. התייעצתי עם רו"ח וקיבלתי ממנו אישור שפק"מ לא נחשב כ-PFIC ועכשיו אני רואה שלמרות שלא מדובר ב-PFIC (ואת זה שלא דרכתי מעולם באדמת ארה"ב נעזוב לרגע בצד...) אצטרך לשלם לארה"ב מס על הריבית שאני מקבל כאן בארץ.

 

[FIYaacov]

תודה רבה. שאלה נוספת - איך אני יודע מה מדרגת המס שולי פדרלי שלי בארה״ב? חיפשתי באינטרנט והגעתי לטבלה שמחולקת לפי סכומים של ״taxable income” אבל ממה שאני מבין ה-income שלי לא taxable בארה״ב כי כולו מורכב מהשכר שלי שעליו אני משלם מס גבוה יותר בארץ. אני מבלבל בין הדברים?

כל ההכנסה שלך קובעת את המדרגה השולית, גם הכנסת עבודה שהוחרגה.

אתה פשוט צריך לקחת את כלל ההכנסה שלך (מומר לדולר), לחפש גם את הstandard deduction הרלוונטי, ולהפחית מסך ההכנסה, ואז את הסכום הזה לחפש בטבלנ שמצאת לעיל של Taxable Income.

עם זאת, אם החרגת את הכנסת העבודה, ושאר ההכנסות נמוכות מהניכוי הסטנדרטי אז בכל מקרה לא יהיה לך מס לשלם בארה"ב.

 

[kubistika]

כל ההכנסה שלך קובעת את המדרגה השולית, גם הכנסת עבודה שהוחרגה.

אתה פשוט צריך לקחת את כלל ההכנסה שלך (מומר לדולר), לחפש גם את הstandard deduction הרלוונטי, ולהפחית מסך ההכנסה, ואז את הסכום הזה לחפש בטבלנ שמצאת לעיל של Taxable Income.

עם זאת, אם החרגת את הכנסת העבודה, ושאר ההכנסות נמוכות מהניכוי הסטנדרטי אז בכל מקרה לא יהיה לך מס לשלם בארה"ב.

תודה רבה על המענה. פרסמתי כאן למעלה הודעה אבל משום מה היא לא מוצגת. שאלתי בדיוק על המשפט האחרון שכתבת - האם זה אומר שאם רק ההכנסה מהריבית על הפק"מ היא פחות מ-12,400$ (ואין לי הכנסות נוספות מעבר למשכורת ולריבית על הפק"מ) לא אהיה חייב במס על הריבית הזו?

למה הכוונה ב'החרגת ההכנסה מהעבודה'?

עריכה: מצאתי פוסט באתר שלך לגבי החרגת שכר ואני חושב שלא אוכל לעשות את ההחרגה.

 

[FIYaacov]

האם זה אומר שאם רק ההכנסה מהריבית על הפק"מ היא פחות מ-12,400$ (ואין לי הכנסות נוספות מעבר למשכורת ולריבית על הפק"מ) לא אהיה חייב במס על הריבית הזו?

האמת שיש לי בבלוג פוסט בדיוק על לחשב את המס, תוכל לראות אם אתה חייב מס או לא.

האם זה אומר שאם רק ההכנסה מהריבית על הפק"מ היא פחות מ-12,400$ (ואין לי הכנסות נוספות מעבר למשכורת ולריבית על הפק"מ) לא אהיה חייב במס על הריבית הזו?

כן בתנאי שאתה יכול להחריג.

אם כפי שאתה טוען אתה לא יכול להחריג, תצטרך להסתכל במחשבון שנתתי לך על עמודת זיכוי מס זר.
שם אין כלל אצבע תצטרך פשוט להציב את המספרים ולראות.

 

[kubistika]

האמת שיש לי בבלוג פוסט בדיוק על לחשב את המס, תוכל לראות אם אתה חייב מס או לא.



כן בתנאי שאתה יכול להחריג.

אם כפי שאתה טוען אתה לא יכול להחריג, תצטרך להסתכל במחשבון שנתתי לך על עמודת זיכוי מס זר.
שם אין כלל אצבע תצטרך פשוט להציב את המספרים ולראות.

אנסה להסתכל במחשבון.
רק כדי להבין - נניח שההכנסות הכוללות מהעבודה שבן אדם הכניס הן 300K (כיף לו). האם הוא עדיין יכול להחריג את ה-108K (ואז לדווח כביכול על הכנסות של 192K) או שההחרגה מותרת רק בתנאי שהוא לא עבר בכלל את הסכום הזה?

 

[FIYaacov]

אנסה להסתכל במחשבון.
רק כדי להבין - נניח שההכנסות הכוללות מהעבודה שבן אדם הכניס הן 300K (כיף לו). האם הוא עדיין יכול להחריג את ה-108K (ואז לדווח כביכול על הכנסות של 192K) או שההחרגה מותרת רק בתנאי שהוא לא עבר בכלל את הסכום הזה?

ההחרגה מותר בכל סכום.

עם זאת, הרבה לפני שמגיעים לתקרה מומלץ לא לנצל אותה בכלל, אלא להשתמש במס ששילמת בישראל כזיכוי מס זר (תמיד יהיו חריגים, אבל ככלל אצבע זה נכון).