אזרח אמריקאי, שכיר, עצמאי ומשקיע

[Flex]

שלום,

אשמח לעזרת המבינים בנושא מיסוי בארץ ובארה״ב.
אני נשוי + 1, אזרח ישראלי ואמריקאי, שכיר ובעל עסק פטור בארץ.

יש לי רו״ח ישראלי שממלא לי דו״ח שנתי וכל המסביב שקשור לעסק הפטור שלי.
יש לי רו״ח אמריקאי שאני איתו עכשיו בתהליך Streamlined Process לדיווח מס לארה״ב
ולפני כחודש פתחתי חשבון בIBKR והתחלתי להשקיע עצמאית בVTI / VXUS.

מבחינת ארה״ב אני מניח שאם אני אדבר עם הרו״ח האמריקאי ואגיד לו שמשנת 22 התחלתי להשקיע הוא כנראה יידע איזה טפסים לבקש ממני,
מבחינת דיווח בארץ מאחר והרו״ח שלי מבצע רק דו״חות שנתיים לעסק ולא מעבר, מה אני צריך לדווח ובאיזו צורה? והאם יש קשר לזה שאני גם עצמאי?

תודה רבה.

 

[FIYaacov]

מבחינת דיווח בארץ מאחר והרו״ח שלי מבצע רק דו״חות שנתיים לעסק ולא מעבר, מה אני צריך לדווח ובאיזו צורה? והאם יש קשר לזה שאני גם עצמאי?

כמגישים דוח שנתי, הוא צריך להיות מלא. אי אפשר להגיש דוח שנתי רק על העסק ולהתעלם מהכנסות אחרות שיש לך.
אם רוה"ח אינו יודע איך לדווח עבור ההשקעות שלך, אתה צריך רו"ח חדש.

מבחינת דיווח, הוא צריך לדווח על הדיבידנדים שתקבל מהניירות שקנית, ואם ביצעת מכירות אז גם עליהם.
בנוסף, הוא צריך להיות בקיא באמנת המס בין ישראל לארה"ב, כך שהוא יחשב לך את המס שאתה חייב על ההשקעות בהתחשב בכמה תהיה חייב עליהם בארה"ב (במקרה של דיבידנדים אתה תהיה חייב בארה"ב 0% או 15% או 20%, הכל תלוי בגובה ההכנסות השונות שלך, ובישראל תצטרך להשלים ל-25%. במקרה של רווחי הון, קודם תצטרך לשלם לישראל 25%, ואז לקבל זיכוי מס זר על זה בארה"ב).

אופציה אחרת זה שתעבוד עם חברה שיש לה גם רו"ח ישראליים וגם אמריקאיים והכל נעשה In-house.

 

[Flex]

כמגישים דוח שנתי, הוא צריך להיות מלא. אי אפשר להגיש דוח שנתי רק על העסק ולהתעלם מהכנסות אחרות שיש לך.
אם רוה"ח אינו יודע איך לדווח עבור ההשקעות שלך, אתה צריך רו"ח חדש.

מבחינת דיווח, הוא צריך לדווח על הדיבידנדים שתקבל מהניירות שקנית, ואם ביצעת מכירות אז גם עליהם.
בנוסף, הוא צריך להיות בקיא באמנת המס בין ישראל לארה"ב, כך שהוא יחשב לך את המס שאתה חייב על ההשקעות בהתחשב בכמה תהיה חייב עליהם בארה"ב (במקרה של דיבידנדים אתה תהיה חייב בארה"ב 0% או 15% או 20%, הכל תלוי בגובה ההכנסות השונות שלך, ובישראל תצטרך להשלים ל-25%. במקרה של רווחי הון, קודם תצטרך לשלם לישראל 25%, ואז לקבל זיכוי מס זר על זה בארה"ב).

אופציה אחרת זה שתעבוד עם חברה שיש לה גם רו"ח ישראליים וגם אמריקאיים והכל נעשה In-house.

הרוה״ח שלי בארה״ב זה משפחה ככה שאין לי באמת סיבה להחליף, אבל מאחר ואני עוסק פטור עם רווחים לא גדולים בכלל לקחתי רו״ח אך ורק עבור דו״ח שנתי, מישהו ללא עובדים או משרד עובד מהבית... יש לך המלצה על מישהו בתחום שיכול לעזור עם הדיווח בארץ ועם ידע ביחסי ישראל-ארה״ב?

 

[FIYaacov]

בכלל לקחתי רו״ח אך ורק עבור דו״ח שנתי, מישהו ללא עובדים או משרד עובד מהבית...

ביקשת ממנו הצעת מחיר מעודכנת לדו"ח הכולל גם הכנסות מתיק השקעות?

לגבי המלצות, האמת שאין לי, אני עושה בעצמי. במיוחד אם העסק שלך קטן אולי תוכל ללמוד בעצמך גם, בהתבסס על הדוחות משנים עברו של הרו"ח. ואז את הדיווחים מתיק ההשקעות תוכל להשתמש בדוגמא שלי (ניתן למצוא ב"אודות" בדף פרופיל שלי פה בפורום).

 

[ננוש]

ולפני כחודש פתחתי חשבון בIBKR והתחלתי להשקיע עצמאית בVTI / VXUS.

יש גובה סכום מסויים שאם העברת אותו מישראל לחו"ל, אתה צריך לדווח עליו בדוח השנתי למס הכנסה.
כנ"ל לדווח בישראל על דיבדנדים מחו"ל, וכמה מ"ה אמריקאי הברוקר ניכה במקור.
יתכן שיבקשו ממך הצהרת הון.

אני לא רואת- חשבון, רק מעלה כמה נקודות לבדיקתך עם רו"ח מוסמך.

 

[FIYaacov]

יש גובה סכום מסויים שאם העברת אותו מישראל לחו"ל, אתה צריך לדווח עליו בדוח השנתי למס הכנסה.

לא מדווחים על גובה הסכום שהועבר. רק העברה של מעל 500,000 גוררת הגשת דוח שנתי. פות"ש כבר מגיש דוח שנתי בלאו הכי.

 

[Flex]

ביקשת ממנו הצעת מחיר מעודכנת לדו"ח הכולל גם הכנסות מתיק השקעות?

לגבי המלצות, האמת שאין לי, אני עושה בעצמי. במיוחד אם העסק שלך קטן אולי תוכל ללמוד בעצמך גם, בהתבסס על הדוחות משנים עברו של הרו"ח. ואז את הדיווחים מתיק ההשקעות תוכל להשתמש בדוגמא שלי (ניתן למצוא ב"אודות" בדף פרופיל שלי פה בפורום).

אני רואה שבמדריך שלך התייחסת רק להיותך שכיר, האם אוכל להשתמש במדריך זה כדי לדווח על מה שקשור להשקעות ולהשתמש ברו״ח על מנת למלא את הדו״ח השנתי של העסק?
שאלתי את הרו״ח אם הוא יודע לטפל בנושאים האלו והוא אמר כי יש צורך לספק טופס 867, אבל אתה ציינת שזה 1099 - אז אני לא סגור אם הוא מבין עד הסוף או לא.

 

[roneng]

וכמה מ"ה אמריקאי הברוקר ניכה במקור.

למעט מקרים מיוחדים, מ"ה אמריקאי לא מנוכה במקור לאמריקאים.

 

[FIYaacov]

אני רואה שבמדריך שלך התייחסת רק להיותך שכיר, האם אוכל להשתמש במדריך זה כדי לדווח על מה שקשור להשקעות ולהשתמש ברו״ח על מנת למלא את הדו״ח השנתי של העסק?

בגדול כן, אבל תצטרך לעבוד בשיתוף פעולה עם הרו"ח, להגיד לו באיזה שדה למלא מה, והוא יצטרך להרגיש בנוח עם לחתום על דוח שהוא לא מבין עד הסוף מה מופיע בו.

שאלתי את הרו״ח אם הוא יודע לטפל בנושאים האלו והוא אמר כי יש צורך לספק טופס 867, אבל אתה ציינת שזה 1099 - אז אני לא סגור אם הוא מבין עד הסוף או לא.

הוא לא מבין בזר, הוא רגיל לבית השקעות ישראלי.

 

[ירח אפל]

על מנת למלא את הדו״ח השנתי של העסק?

דוח שנתי למס הכנסה זה על הכל, אין דבר כזה דוח שנתי רק של העסק

 

[ננוש]

למעט מקרים מיוחדים, מ"ה אמריקאי לא מנוכה במקור לאמריקאים.

נכון. טעות שלי. הכוונה היא שיש לדווח למס הכנסה הישראלי כמה מס כבר שילמת / אם שילמת לIRS האמריקאי, על דיבידנדים אלו.

לגבי הדיווח למ"ה על העברה לחו"ל- אכן מעל 500K יש להגיש דוח שנתי. אתה ממילא מגיש. תשאל אם יש לציין משהו מיוחד בקשר להעברה זו.

כמו שכתבתי.. אני לא רו"ח רק מזכירה נקודות שנתקלתי בהן בעצמי. לבדיקתך.

 

[FIYaacov]

נכון. טעות שלי. הכוונה היא שיש לדווח למס הכנסה הישראלי כמה מס כבר שילמת / אם שילמת לIRS האמריקאי, על דיבידנדים אלו.

יותר מדויק זה שאת צריכה לדווח את חבות המס האמיתית שלך לאמריקאיים (גם אם טרם שילמת אותו).