אופטימיזציית מס שבח

[ptom]

שלום לכולם. שואל בשביל חבר -
בבעלותו של קרוב משפחה שלי שתי דירות, אחת בהרצליה, נקנתה ב2006, ואחת בחדרה, נקנתה ב1998. שתיהן שימשו למגורים בכל הזמן הזה (אחת בשבילו, ואחת בשביל אביו).
כעת, משהאב הלך לעולמו, הוא מעוניין למכור את שתיהן ולקנות דירה אחת למגורים. מה הדרך הנכונה לעשות את זה מבחינת אופטימיזציית מס?
אם אני מבין נכון - הדירה מהרצליה (בהנחה שהוא מוכר אותה ראשונה) פטורה ממס שבח, כי היא שימשה למגורים בכל זמן הבעלות עליה.
לגבי הדירה השניה - אם הבנתי נכון את הביטוי הבא (מתוך הדף ב'כל זכות' על פטור ממס שבח על דירה שניה):

• אם הדירה הנוספת נרכשה לפני 01.06.2023 או נרכשת אחרי 31.05.2025, יש למכור את הדירה הקודמת בתוך 24 חודשים מרכישת הדירה הנוספת

הוא פטור ממס שבח גם עליה כל עוד הוא מוכר אותה לא יותר מ24 חודשים ממכירת הדירה הקודמת?
לגבי מס רכישה על הדירה החדשה - למיטב הבנתי אם הוא קונה אותה לא יאוחר מ24 חודשים ממכירת הדירות הקודומות הוא ייחשב "משפר דיור" וימוסה לפי מדרגות המס של דירה אחת.

האם אני מפספס משהו?

 

[ירח אפל]

הדירה שהאב גר בה, הייתה רשומה גם לפני פטירתו על שם הילד, או שהיא דירת ירושה?

בהנחה ששתי הדירות היו רשומות על שם הילד:
על הדירה הראשונה שתימכר יחול מס שבח.
על הדירה השניה שתימכר, ניתן להחיל את פטור דירה יחידה.

אז קודם כל לפני שמתחילים את נושא המכירה, עושים חשבון כמה מס שבח אמור להשתלם עבור כל אחת מהדירות, ולפי זה ניתן להחליט מה למכור קודם.

 

[מישו2]

יש גם את זה:
פטור חד פעמי ממס שבח למשפרי דיור שבבעלותם שתי דירות

תקרא למשל כאן

פטור ממס שבח במכירת דירה שניה

www.kolzchut.org.il

 

[fliper]

אם הדירה של האב היתה רשומה רק על שמו (דירה יחידה), היורש נכנס להבנתי ל״נעליו״ ואין מס שבח על 2 הדירות.
זהירות: איני עו״ד / מומחה למיסוי נדלן.

 

[האזרח הקטן]

אם הדירה של האב היתה רשומה רק על שמו (דירה יחידה), היורש נכנס להבנתי ל״נעליו״ ואין מס שבח על 2 הדירות.

רק בתנאי שזו הייתה דירתו היחידה של האב, כלומר שאם האב היה בחיים ומוכר את הדירה, הוא היה זכאי לפטור.

 

[ירח אפל]

רק בתנאי שזו הייתה דירתו היחידה של האב,

אם רוצים לדייק אז זה התנאי היחיד, שזו הייתה זירה יחידה של האב.

כלומר שאם האב היה בחיים ומוכר את הדירה, הוא היה זכאי לפטור.

והמשפט הזה לא מדוייק, לא מספיק שהאב היה זכאי לפטור.
אם לאב הייתה דירה ועוד שליש דירה, אז הוא היה זכאי לפטור, אבל הבן לא זכאי לפטור במצב הזה

 

[האזרח הקטן]

אם רוצים לדייק אז זה התנאי היחיד, שזו הייתה זירה יחידה של האב.

התנאי של 18 חודשים מאז הרכישה / אכלוס אינו נדרש?

 

[ירח אפל]

התנאי של 18 חודשים מאז הרכישה / אכלוס אינו נדרש?

אני לא בטוח, נראה לי שהוא כן נדרש.
אבל מדובר כאן על דירה שנקנתה ב־1998, התנאי הזה מתקיים.

 

[האזרח הקטן]

אני לא בטוח, נראה לי שהוא כן נדרש.
אבל מדובר כאן על דירה שנקנתה ב־1998, התנאי הזה מתקיים.

במקרה הפרטי של פותח השרשור אכן מתקיים.

 

[ptom]

תגובה קצת באיחור אבל עדיין - תודה רבה לכולם על העזרה והתשובות!

הדירה שהאב גר בה, הייתה רשומה גם לפני פטירתו על שם הילד, או שהיא דירת ירושה?

להבהרה: שתי הדירות היו רשומות על שם הילד מאז קנייתן.

פטור חד פעמי ממס שבח למשפרי דיור שבבעלותם שתי דירות

בהחלט נראה אטרקטיבי בהתחלה, אבל נראה שזה לא תופס בגלל תנאי השווי המקסימלי... שתי הדירות שלו ביחד שוות יותר מ2.18M, ואפילו יותר מ3.65.
מה שכן, נראה שמה ש @ירח אפל כתב תופס פה. אם הבנתי אותך נכון, פשוט צריך יהיה להבין איזו דירה התייקרה יותר החל משנת 2014 עד היום ולמכור אותה שנייה.

תודה שוב!

 

[ירח אפל]

מה שכן, נראה שמה ש@ירח אפל כתב תופס פה. אם הבנתי אותך נכון, פשוט צריך יהיה להבין איזו דירה התייקרה יותר החל משנת 2014 עד היום ולמכור אותה שנייה.

צריך להבין על איזו דירה ישולם יותר מס שבח.
זאת לא הדירה שהתייקרה יותר משנת 2014.

האמת שסביר שזו הדירה שנקנתה שניה, אבל צריך לבצע חישוב כדי להגיע למסקנה