התחשבות במדרגות מס הכנסה לצורך אופטימיזציית מס

[solidix2]

ישנה קפיצה גדולה בין מדרגת המס של ה35% לבין ה47% ועלתה לי השאלה אתם מכירים אופטימציות כדי להשאר במדרגת המס הנמוכה יותר?
לדוגמא, עובד שהעלאת השכר השנתית חוצה במעט את מדרגת המס הנוכחית שלו ומעבירה אותו למדרגה של ה47% אולי יעדיף להמיר את העלאה לrsu וכו׳

בנוסף, מה הבאים נחשב כהכנסה מיגיעה אישית:
1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?

 

[חתול לילה]

השאלה אתם מכירים אופטימציות כדי להשאר במדרגת המס הנמוכה יותר?

להוריד כמות שעות עבודה?

כשחצי מהמשכורת הולך למדינה, זה השלב שבו אני שוקל אם כדאי לעבוד.

 

[FIYaacov]

זה השלב שבו אני שוקל אם כדאי לעבוד.

אבל אם תעבוד קצת יותר תגיע ל-sweet spot שאתה משלם רק 47% מס הכנסה, לפני הגעה למס יסף, וכבר לא משלם ביטוח לאומי

 

[solidix2]

אבל אם תעבוד קצת יותר תגיע ל-sweet spot שאתה משלם רק 47% מס הכנסה, לפני הגעה למס יסף, וכבר לא משלם ביטוח לאומי

אפשר הסבר?

 

[חתול לילה]

אפשר הסבר?

לדעתי הוא התכוון שאתה לא משלם עוד ביטוח לאומי, ברגע שאתה מגיע לסף מסויים.

 

[solidix2]

לדעתי הוא התכוון שאתה לא משלם עוד ביטוח לאומי, ברגע שאתה מגיע לסף מסויים.

כמה מס משלמים בסה"כ במדרגת מס של 35% וכמה ב47%?

 

[FIYaacov]

כמה מס משלמים בסה"כ במדרגת מס של 35% וכמה ב47%

אם אתה במדרגת מס הכנסה של 35% אתה משלם עוד 12% ביטוח לאומי.
מדרגת 47% מתחילה ב~42000 לחודש,
מ42000 ועד 44020 תשלם עדיין 12% ביטוח לאומי.
מעל 44020 לא תשלם ביטוח לאומי על הסכום העודף.
מעל 53,000 תשלם 3% נוספים על כל שקל הכנסה (מס יסף).

 

[solidix2]

אם אתה במדרגת מס הכנסה של 35% אתה משלם עוד 12% ביטוח לאומי.
מדרגת 47% מתחילה ב~42000 לחודש,
מ42000 ועד 44020 תשלם עדיין 12% ביטוח לאומי.
מעל 44020 לא תשלם ביטוח לאומי על הסכום העודף.
מעל 53,000 תשלם 3% נוספים על כל שקל הכנסה (מס יסף).

תודה על המידע.
יש לך תשובה לגבי:
בנוסף, מה הבאים נחשב כהכנסה מיגיעה אישית:
1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?

 

[האזרח הקטן]

תודה על המידע.
יש לך תשובה לגבי:
בנוסף, מה הבאים נחשב כהכנסה מיגיעה אישית:
1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?

ב RSU חלק זה יגיעה אישית וחלק זה מס רווחי הון (אם המניה עלתה מרגע ההענקה).
כל השאר זה יגיעה אישית

 

[קפיצת הדרך]

מדרגת 47% מתחילה ב~42000 לחודש,
מ42000 ועד 44020 תשלם עדיין 12% ביטוח לאומי.
מעל 44020 לא תשלם ביטוח לאומי על הסכום העודף.
מעל 53,000 תשלם 3% נוספים על כל שקל הכנסה (מס יסף).

רק שימו לב שלחישוב הזה נכנס גם כל הסכום של זקיפת המס. כך שמגיעים למדרגה הבאה לפני שהברוטו מגיע לערכים הללו.

שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?

כל מני הטבות/מתנות שהמעסיק נותן לפי השווי שלהן.

מימוש rsu

לפחות ב- RSU לא משלמים את המס עד למימוש.

 

[FIYaacov]

מימוש espp

כל השאר זה יגיעה אישית

ברוב החברות espp זה בלי נאמן ואז דווקא קבלת espp זה יגיעה אישית (כלומר ההנחה שהתקבלה זה שכר לכל דבר), במימוש espp זה רווחי הון בברוקר זר לכל דבר (מלבד לחברות שיש quicksale ואז הכל מתבצע בתלוש שכר/106).

 

[adamshalev]

ישנה קפיצה גדולה בין מדרגת המס של ה35% לבין ה47% ועלתה לי השאלה אתם מכירים אופטימציות כדי להשאר במדרגת המס הנמוכה יותר?
לדוגמא, עובד שהעלאת השכר השנתית חוצה במעט את מדרגת המס הנוכחית שלו ומעבירה אותו למדרגה של ה47% אולי יעדיף להמיר את העלאה לrsu וכו׳

ההבדל הוא 12%.
במקום העלאה של 4% תבקש העלאה של 4.5% וניטרלת את ההבדל במס.

 

[קפיצת הדרך]

להוריד כמות שעות עבודה?

ברמות השכר האלו השכר הוא גלובלי...

1 - בונוס
2 - מימוש rsu
3 - מימוש espp
4 - שכחתי עוד משהו שהמעסיק נותן ונחשב כהכנסה מיגיעה אישית?

צריך לזכור שמעבר לכך שכל ההטבות/מתנות/בונוסים ממוסים גם הם במס שולי (ומשפיעים על מדרגת המס) הרי שעליהם לא מקבלים את ההפרשה הסוציאלית שזה עוד 22.3% ברוטו (כמובן שזה יוצא חצי בנטו אבל לפחות מבחינת התגמולים והפיצויים זה נכנס תחת ההגדרה של ״קצבה מוכרת״ ולכן לא תמוסה במשיכת קצבה).

היוצא מן הכלל שכן הייתי שוקלת זה ה- RSU, שמעבר לכך שיש לך דחיית מס (ועד למימוש הוא לא ישנה לך את מדרגת המס אלא אם כן אתה מקבל דיבידנדים על RSU שעדיין לא הבשילו) יש לזה גם יתרון פסיכולוגי שלרוב מאוד מקל לחסוך את כל הסכום.
העליה במשכורת גוררת לפעמים עליה מסוימת ברמת החיים (אינפלציה אישית) ולא כל התוספת (נטו) נכנסת לחיסכון. אם אתה מכיר את עצמך ויודע שזה יכול לקרות גם לך/למשפחתך, ובהינתן שאתה כן רוצה לחסוך את כל הסכום הזה ולא להעלות את רמת החיים בהווה, הייתי שוקלת להעדיף את המסלול הזה.

החיסרון הגדול כמובן זה הסיכון במניה בודדת ואי קבלת הפרשות סוציאליות על החלק הזה.

 

[FIYaacov]

הרי שעליהם לא מקבלים את ההפרשה הסוציאלית שזה עוד 22.3% ברוטו

אין כאן או לקבל משהו בלי 22.3% תוספת או לקבל משהו עם תוספת 22.3%
המעסיק מן הסתם משקלל הפרשות סוציאליות בעליית שכר, והוא יודע לעשות את ההמרה לכמה יעלה לו לתת RSU במקום.

 

[קפיצת הדרך]

אין כאן או לקבל משהו בלי 22.3% תוספת או לקבל משהו עם תוספת 22.3%
המעסיק מן הסתם משקלל הפרשות סוציאליות בעליית שכר, והוא יודע לעשות את ההמרה לכמה יעלה לו לתת RSU במקום.

נכון וזה עדיין עניין של משא ומתן בין המעסיק לעובד. די הגיוני לי שיש טווח מסוים שעליו המעסיק יכול לנהל את עליית השכר וזה לא מספר בודד דטרמיניסטי. הראיה לכך היא העובדה שאפשר לנהל משא ומתן (ובעיקר זה מקובל בכניסה למקום העבודה).

בנוסף, מכיוון שאתה לא יודע מה השיקולים הכלכליים של המעביד, בהחלט ייתכן שבחירה בהעלאה באמצעות RSU תביא ל- Win Win ועבור העובד יהיה מדובר על עלייה משמעותית יותר בנטו.

בכל מקרה ההתייחסות הייתה כתשובה לשאלה שנשאלה מהמקום של *העובד*. בהינתן שקיבלת הצעת עבודה/עלייה בשכר, האם יש אפשרות לעשות ״אופטימיציה״ מבחינת המס. לכן כתבתי שמעבר לכך שאי אפשר לעשות אופטמיזציה למתנות/הטבות/בונוסים כי גם הם ממוסים, הרי שבחישוב ש- *העובד* עושה (לעצמו) הוא צריך לקחת בחשבון את התוספת הסוציאלית שנכנסת רק לעלייה במשכורת ולא לשאר הדברים (תוספת שכאמור נכנסת גם היא לחישוב המס בזקיפת המס).