דו״ח שנתי, החזר מס - שכיר

[TWOSIXNINE]

מאד מבובלבל מהנושא, זקוק להבהרה.

אני שכיר, מועסק ע״י 2 מעסיקים ובעל תיק השקעות.

כמדי שנה אני מגיש בקשה להחזר מס טופס 135 באופן עצמאי.
השנה גם ביצעתי פעולת מכירה וקנייה בתיק ההשקעות שלי - בית ההשקעות אחראי על ענייני המיסוי.
שנה הבאה מתכנן גם פעילות מינימלית בקריפטו (קנייה ומכירה וסטייקינג בהיקף קטן).

1. האם השנה, עקב מכירת ני״ע עליי להגיש דוח שנתי 1301 בנוסף לבקשת החזר המס הקבועה שלי? או שזה בטיפול בית ההשקעות?
2. אם וכאשר תבוצע גם פעילות קריפטו האם עליי להגיש 3 טפסים (דו״ח שנתי 1301, בקשה להחזר מס 135, הודעה על מכירת נכס וחישוב מס 1399)?

 

[FIYaacov]

האם השנה, עקב מכירת ני״ע עליי להגיש דוח שנתי 1301 בנוסף לבקשת החזר המס הקבועה שלי? או שזה בטיפול בית ההשקעות?

בקשה להחזר מס הוא דוח שנתי לכל דבר.
ההבדל היחיד הוא שאם אתה לא מחוייב בדוח שנתי אתה מגיש 135 במקום 1301.
לכן, אם אתה מגיש בקשה להחזר מס אתה מחויב לציין בו את כל הכנסותיך, כולל אלו מבית השקעות ולמרות שהם טיפלו לך במיסוי.

אז התשובה היא שאתה יכול להגיש 135, אבל תצטרך למלא גם נספח רווח הון בטופס 1322 שישקף את הרווח מהמכירות.

אם וכאשר תבוצע גם פעילות קריפטו האם עליי להגיש 3 טפסים (דו״ח שנתי 1301, בקשה להחזר מס 135, הודעה על מכירת נכס וחישוב מס 1399)?

לא. לדעתי בקריפטו ויתרו על הדרישה ל1399י בכל מכירה נפרדת, אלא רק לרכז בדוח השנתי.
בגלל שהפעילות בקריפטו היא ללא ניכוי מס במקור, אתה מחוייב בהגשת דוח שנתי 1301 במקום 135.
זה לא מונע ממך לקבל החזר אם אתה זכאי לו, אתה רק לא יכול להשתמש בטופס של "החזר מס".

 

[TWOSIXNINE]

אבל תצטרך למלא גם נספח רווח הון בטופס 1322 שישקף את הרווח מהמכירות.

ואת הנתונים שאני צריך ללקט לצורך מילוי הטופס הזה, לבקש אותם מבית ההשקעות? טופס ספציפי?

 

[האזרח הקטן]

ואת הנתונים שאני צריך ללקט לצורך מילוי הטופס הזה, לבקש אותם מבית ההשקעות? טופס ספציפי?

טופס 867, זה יופיע לך באיזור האישי של הברוקר באיזור אפריל 2022.

 

[TWOSIXNINE]

אתה רק לא יכול להשתמש בטופס של "החזר מס".

לקוח מחוברת דע את זכויותיך:

3. טופס מקוצר - בקשה להחזר מס​

במקרים מסויימים ניתן להגיש את הדוח השנתי על גבי טופס מקוצר (טופס 0135). גם בטופס זה יש לדווח על הכנסותיהם של שני בני הזוג.
הטופס מתאים:
א. לנישום שאינו חייב בהגשת דוח או לנישום המגיש בקשה להחזר מס.
ב. לנישום החייב בהגשת דוח, שכל הכנסותיו ממשכורת ו/או מניירות ערך ו/או מדיבידנד ו/או מריבית ו/או משכירות ואינו דורש בעבורם הוצאות מימון

הטופס אינו מיועד לבעל הכנסה מעסק, למי שהיה לו שבח חייב ו/או רווח הון שאינו ני״ע סחירים, לבעל הכנסה מחו״ל, לבעל שליטה בחברה, למי שביקש פריסת פיצויים לפי סעיף 8(ג), חבר קיבוץ, או לדיווח על הכנסות מנאמנות. במקרים אלה יש למלא טופס 1301 ולציין כי מדובר בבקשה להחזר מס

//
קצת לא תואם את מה שאמרת, האם הבנתי נכון?

 

[FIYaacov]

לנישום שאינו חייב בהגשת דוח או לנישום המגיש בקשה להחזר מס.

אם מכרת קריפטו אתה חייב בהגשה

למי שהיה לו שבח חייב ו/או רווח הון שאינו ני״ע סחירים, לבעל הכנסה מחו״ל

נראה די תואם למה שאמרתי.

 

[TWOSIXNINE]

אם מכרת קריפטו אתה חייב בהגשה

לא מכרתי קריפטו. מכרתי ני״ע (מחקה מדד). וזה נחשב סחיר.

 

[FIYaacov]

לא מכרתי קריפטו. מכרתי ני״ע (מחקה מדד). וזה נחשב סחיר.

תקרא שוב מה כתבתי.
השנה יכול להגיש 135, שנה הבאה לא.

 

[TWOSIXNINE]

שאלה הבנה טכנית למילוי הדוח (נספח רווח הון):

דוגמא תיאורטית :
קניתי מטבע וירטואלי באמצעות כרטיס אשראי בסכום של 100€, מתוכם 10% עמלה לבורסה ו5% עמלת המרה של חברת האשראי.
לכן בפועל רכשתי מטבע בסכום של 90€.
מכרתי ללא רווח וללא הפסד.
שער היורו עמד על 5₪ בדיוק ולכן:
המטבע שווה 450₪
עמלת בורסה 50₪
עמלת המרה 25₪
חיוב באשראי 525₪

(אני משער שצריך לציין את הסכום בפועל ששומש לקנייה דהיינו, 450₪, אבל לא בטוח בעצמי אז אנא תקנו אותי אם אני טועה.)

1. האם לעמלות שבדרך יש משמעות כלשהי מבחינת מיסוי? ז״א האם ניתן להפיק מהם הטבה / קיזוז כלשהו ? יש דרך להפיק מהם משהו לטובתי בעת מילוי הדוח השנתי / נספח לרווח הון?