ספציפית למס רווח הון לא. בעיקרון מי שעושה החרגת שכר ושאר ההכנסות שלו פסיביות אז יכול לנצל את הניכוי הסטדנרטי והפטורים האישיים לאותה הכנסה פסיבית (או כל הכנסה אחרת שאינה שכר עבודה). הפטור לשכר עבודה בשנת 2017 היא 101,700$ לבן אדם (לכל אחד בנפרד, לא ניתן לאחד את הפטור במקרה שלאחד הכנסה גבוהה ולשני נמוכה).
מי לא מבצע החרגת שכר? זה לא הdefault עבור אזרחים אמריקאים שגרים מחוץ לארה"ב ומדווחים על ההכנסות שלהם?
השקעה ב-futures לא עונה על ההגדרה של השקעה בחברה (רכישת בעלות) אלא זו התחייבות בינך לבין המנפיקה, אם זו לא בעלחת בחברה זה לא יכול להיות pfic (אין את ה-c).
ההבדלים העיקריים הם: ערכים (כגון מדרגות מס, החרגת שכר וכו') שמתואמים לאינפלציה, כמו כן אם יש עדכונים רגולטוריים (למשל החל מהשנה אסור להגיש בקשה להחזר מס על ילדים רטרואקטיבית).
אז אתה מתכנן לשכפל ולעדכן את כל הסדרה?
כן אבל זה לא יקח לי יותר מדי זמן ואוכל להתמקד חזרה בג'ים קולינס ובלוגים נוספים ובנושאי מס קצת עמוקים יותר כמו איך להוציא אזרחות לילדים או האם וכדאי להכניס בן זוג שאינו אמריקאי לדוחות המס
נכון. הוא יחולק יחד עם הדיבידנד. בקרנות הפסיביות של Vanguard מדובר בסכומים נמוכים מאוד.
נכון. הדיבידנדים הלא מוכרים יבואו מאג"ח וריטים.
בדיוק כמו דיבידנד לא מוכר. תלוי בהכנסה ושיטת הדיווח.
כולל כל מה שתצטרך לדיווח.
לא בדיוק, הקרן כבר תשלם לך את הרווחים האלה בתור דיבידנד ועל זה אתה תשלם מס.
נכון אבל זה לא מנוכה במקור אם אתה אמריקאי, זה באחריותך לשלם. קח בחשבון שאתה ככל הנראה לא תגיע לסף התשלום (יש פטור לתושבים זרים על סכום נכבד) ככה שבכל מקרה אתה תשלם רק למ"ה בישראל 25%.
תלוי איזה אג"ח. יש אגח"ים שפטורים לחלוטין וישנם אחרים שאתה משלם מס שולי פדראלי אמריקאי אבל שוב, אתה כנראה לא מגיע לרף המס שם אז אתה תשלם רק 25% בארץ.
בעיקרון כן.
כפי שכתבתי, לא רלוונטי לך.
לא.
רק בשביל השלמות בוא נכמת:
נכון.
בתיאוריה, בפועל הם פעמים רבות כן מנכים מס ואז מחזירים לך (או שלא) או שמחזירים יותר מדי ועוד שלל בעיות.
זו לא התמונה השלמה, ב2 מדרגות המס הראשונים יש 0% מס על הדיבידנדים שזה הכנסה של 37,950$ לשנה ליחיד.
בשביל התמונה השלמה, אנחנו נצטרך למלא פה עוד הרבה עמודים.
