הפקדה לקרן השתלמות מעל התקרה עבור עצמאי שסגר את העסק

[yosun]

שלום
אבא שלי היה עצמאי וכעת הוא שכיר
יש לו 2 קרנות השתלמות
1 כעצמאי לה הןא הפקיד את המקסימום המותר - 18240 בערך כל שנה וכעת יש לו גם קרן של שכיר המבוצעות הפקדות.

קרן שנפתחה במעמד עצמאי כבר נזילה

השאלה היא מאוד פשוטה : הוא רוצה להמשך להפקיד 18240 לקרן עצמאית . מבחינת הקופה אין בעיה אמרו לו סך הכל תשלם מס של 25 אחוז מעל לתקרה של 2 הקרנות ביחד .

אך הוא אינו עצמאי ואין לו שום רווח כעצמאי . האם זה חוקי ואין בעיה עם זה? כי הבנתי שאסור להפקיד אם סגרת את העסק ואין לך שום הכנסה מעסק . כשמצד שני לבית ההשקעות אין בעיה לקבל את ההפקדה


יש לציין שכבר 4 שנים הוא הפקיד את המקסימום למרות שהיתה לו הכנסה 0 וחלק מהשנים לאחר סגירת העסק
אשמח לתשובה ממי שמבין כדי להעריך גם כמה באמת כסף יהיה לו כשימשוך
תודה

 

[adamshalev]

יש כאן דיון שנושק לשאלה שלך, לא ספציפית על סגירת עסק, אבל עדיין לדעתי תקבל ממנו ערך.
http://www.hasolidit.com/kehila/threads/דחיית-מס-ע-י-הפקדה-לקרן-השתלמות-מעל-התקרה.1561/


להבנתי אתה לא אמור להפקיד לקרן במעמד עצמאי אם אתה לא עוסק בפועל כעצמאי (זה רשום מודגש על טופס ההפקדה במעמד עצמאי), אבל גובה ההפקדה הוא לא תלוי בהכנסות. אם העסק כבר נסגר זה משהו אחר. זה משהו שאתה חייב להתייעץ עם רו״ח לגביו.
לגבי בית ההשקעות - זה לא מעניין אותו אם אתה מפר הוראה אם לא, מבחינתו תן לו כסף והוא יקח.