כל שנה וכולל נדל"ן למגורים. אמנם השווי נקבע לפי הערכה של הרשויות (פחות ממחיר שוק), כך שבמקרה והמינוף הוא כ 80% אפשר בקלות להגיע להון שלילי.
משתנה מאוד.
זה לא מעודד אותך לעבור למקום עם מיסים נמוכים יותר באם מתאפשר?
השיטה הזו לא מעודדת התדיינות מרובה בין הנישומים לרשויות בקשר להערכות שווי הנכסים?
השאלה היא כמובן מה זה "באם מתאפשר"...
שאלה טובה. לא מצאתי. (הגרמנית שלי לא משהו)
אמריקאי שמחזיק קרן אירית צוברת צריך לדווח ולשלם על כל ה- reinvestment שהקרן מבצעת?
לא. הוא צריך לשלם מס על עלייה בשווי הקרן (כאילו התבצעה מכירה רעיונית).
אז זה עוד יותר גרוע מקרן מחלקת כי בצוברת צריך לשלם גם על רווחי הון לא ממומשים?
כן.
לא, כי אותו המס מוטל גם על כל קרן זרה מחלקת שלא עומדת בתקן של QEF (יש רק בודדות שעומדות בו).
אוסיף על דבריו של @TunaGolem.
עלויות ק\מ?
נראה לי שתשואת הדיבידנד של המדד נכון להיום היא משהו כמו 1.99% שנתי. זה אומר שיהיה קשה להגיע לעלות דומה של מיסוי בשווי 25% מהדיבידנד (בגלל אמנת המס בין ארה"ב לישראל), קרי עלות של כ-0.5%, רק עם שתי פעולות קניה ומכירה בשנה (בהנחה ומיסוי הדיבידנד מתבצע ברמה חד-פעמית שנתית). בד"כ העלויות נמוכות משמעותית.
